Alguns indivíduos que estão entrando com o processo de falência do Capítulo 7 ou 13 poderão proteger uma restituição de imposto – mas não todos. Se você poderá manter sua restituição dependerá das leis de seu estado e das precauções de pré-falência que você tomar para proteger sua restituição.

Ativos de reembolso de impostos em falência

A restituição de impostos é um ativo na bancarrota do Capítulo 7 e do Capítulo 13. Não importa se você já recebeu a devolução ou espera recebê-la no final do ano. Se você ainda o tiver em sua conta bancária, se estiver sendo processado ou se você receberá assim que registrar, é um ativo. Você pode esperar que o administrador da falência nomeado pergunte se você recebeu ou espera receber uma restituição.

Como acontece com todos os ativos, quando você pede falência, você pode manter sua restituição se puder protegê-la com isenção de falência. Cada estado decide o tipo e o valor da propriedade que você pode isentar e, portanto, as proteções variam amplamente. Como regra, uma restituição de imposto nem sempre é fácil de proteger. A maioria dos estados não tem uma isenção de reembolso de impostos específica.

No entanto, você pode ter uma isenção curinga disponível para você. A isenção curinga protege qualquer ativo de sua escolha. Além disso, seu estado pode permitir que você escolha entre os sistemas de isenção estadual e federal. A isenção de curinga federal geralmente é maior do que a do estado. Descubra o valor atual da isenção de curinga federal.

Planejando o Capítulo 7

Aqui estão algumas maneiras de aumentar suas chances de manter o reembolso de impostos na falência do Capítulo 7.

Se você arquivar durante a temporada de impostos. Os indivíduos que declaram falência durante a temporada de impostos geralmente precisam descobrir o que fazer com a restituição de impostos que acabam de receber. Você pode usar qualquer reembolso de imposto disponível ou isenção curinga para protegê-lo. Mas se seu estado não oferece essas isenções, ou você deseja salvar seu caractere curinga para outros ativos, considere estas estratégias:

• Se possível, peça falência após receber e gastar sua restituição de imposto. Se você decidir fazer isso, certifique-se de usar o reembolso nas necessidades (despesas de manutenção, como hipoteca, despesas médicas, roupas ou alimentação) e não para comprar novos ativos.
• Use o reembolso de impostos para pague o seu advogado da falência pelas taxas e custos do seu caso.

Essas estratégias foram consideradas válidas na maioria dos casos de falência porque você tem permissão para usar seus ativos para pagar as despesas de manutenção. . Nenhuma das opções envolve uma tentativa de evitar o pagamento de um credor, o que é considerado fraudulento em caso de falência.

Ajuste as retenções na fonte. Se você espera um retorno significativo por causa dos valores deduzidos de seu contracheque, a solução é ajustar sua retenção de imposto no início do ano. Lembre-se de que essa dica não será tão útil se você alterar a retenção na fonte no final do ano, como de outubro a dezembro.

Contribua para a aposentadoria. Você pode querer adiar mais de seu salário para um empregador IRA ou 401k. No entanto, depositar o reembolso do imposto em sua conta bancária antes de fazer uma contribuição para o fundo de aposentadoria não funcionará. Assim que a devolução chegar à sua conta, ela se tornará um ativo.

Reembolsos de impostos na falência do capítulo 13

Ao iniciar o processo para o Capítulo 13, você precisará proteger sua restituição de impostos com isenção para mantê-lo, ou usá-lo para despesas necessárias antes do depósito, conforme discutido acima. Se não puder, você pagará aos seus credores.

Durante o seu plano de reembolso de três a cinco anos, as coisas funcionam de maneira um pouco diferente. Você é obrigado a contribuir com toda a renda disponível para o seu plano do Capítulo 13. Se o seu plano pagar menos de 100% aos credores, o administrador pode ficar com o reembolso do imposto. No entanto, isso não reduzirá o pagamento do seu plano. Seus credores receberão a porcentagem de sua renda disponível total, que incluirá sua declaração de impostos, a que têm direito de acordo com seu plano.

Formas possíveis de manter um reembolso de imposto no Capítulo 13

Determinar o que fazer com o reembolso do imposto é principalmente arbitrário, portanto, seu administrador pode permitir que você mantenha o reembolso do imposto. Um evento imprevisto ou necessidade que afetou sua capacidade de pagar as despesas de manutenção pode influenciar o administrador. Por exemplo, é comum que um devedor precise consertar um carro ou um novo veículo em algum momento durante o plano.

Mesmo assim, na maioria dos casos, o administrador exigirá que você contribua com o reembolso do imposto como parte do seu plano do Capítulo 13. Por uma questão prática, uma das únicas opções preventivas disponíveis no Capítulo 13 é ajustar a retenção do imposto sobre o trabalho para diminuir o reembolso do imposto. Quanto menor for o reembolso, menos o administrador pode aceitar. Mas é melhor fazer isso antes de requerer o Capítulo 13. Você não gostaria que isso aparecesse mais tarde como uma tentativa de esconder o rendimento da falência devido aos seus credores.