Co to jest plan 401 (k)?
Plan 401 (k) to uprzywilejowane podatkowo konto emerytalne o zdefiniowanej składce, które wielu pracodawców oferuje swoim pracownikom. Jego nazwa pochodzi od sekcji amerykańskiego wewnętrznego kodeksu podatkowego. Pracownicy mogą wpłacać składki na swoje konta 401 (k) poprzez automatyczne potrącanie płac, a ich pracodawcy mogą dopasować część lub całość tych składek. Dochody z inwestycji w tradycyjnym planie 401 (k) nie są opodatkowane, dopóki pracownik nie wycofa tych pieniędzy, zwykle po przejściu na emeryturę. W planie Roth 401 (k) wypłaty mogą być wolne od podatku.
Kluczowe wnioski
- Plan 401 (k) to sponsorowane przez firmę konto emerytalne, na które pracownicy mogą wpłacać składki. Pracodawcy mogą również wnosić odpowiednie składki.
- Istnieją dwa podstawowe typy 401 (k) – tradycyjne i Roth – które różnią się przede wszystkim sposobem ich opodatkowania.
- W tradycyjnym 401 (k), składki pracowników zmniejszają ich podatki dochodowe za rok, w którym są płacone, ale ich wypłaty są opodatkowane. Z Roth, pracownicy płacą składki z dochodem po opodatkowaniu, ale mogą zwolnić z podatku.
- Na rok 2020, zgodnie z ustawą CARES, zasady i kwoty wypłat zostały złagodzone dla osób dotkniętych COVID-19, a RMD zostały zawieszone.
Jak działają plany 401 (k)
Istnieją dwa podstawowe typy kont 401 (k): tradycyjne 401 (k) si Roth 401 (k) s, czasami określane jako „wyznaczone konto Rotha” . „Oba są podobne pod wieloma względami, ale podlegają opodatkowaniu na różne sposoby. Pracownik może mieć jeden lub oba typy kont.
Wpłacanie do 401 (k ) Plan
401 (k) to tak zwany plan określonych składek. Pracownik i pracodawca mogą wpłacać składki na konto do wysokości limitów w dolarach ustalonych przez Internal Revenue Service (IRS). Z kolei tradycyjne emerytury są nazywane programami o zdefiniowanym świadczeniu – pracodawca jest odpowiedzialny za zapewnienie pracownikowi określonej kwoty pieniędzy po przejściu na emeryturę.
W ostatnich dziesięcioleciach , 401 (k) planów jest coraz więcej, a tradycyjne emerytury są coraz rzadsze, ponieważ pracodawcy przenoszą odpowiedzialność i ryzyko oszczędzania na emeryturę na swoich pracowników.
Pracownicy są również odpowiedzialni za wybór konkretnych inwestycji w ramach ich kont 401 (k), z wyboru oferowanego przez pracodawcę. Oferty te zazwyczaj obejmują asortyment funduszy inwestycyjnych w formie akcji i obligacji, a także fundusze z datą docelową, które posiadają mieszankę akcji i obligacji odpowiednich pod względem ryzyka, kiedy ta osoba planuje przejść na emeryturę. Mogą również obejmować gwarantowane umowy inwestycyjne (GIC) wydane przez firmy ubezpieczeniowe, a czasem akcje własne pracodawcy.
Limity składek
Maksymalna kwota, która pracownik lub pracodawca może wpłacać składki do planu 401 (k) jest okresowo korygowany w celu uwzględnienia inflacji. Od 2020 r. i 2021 r. podstawowe limity składek pracowników wynoszą 19 500 USD rocznie dla pracowników w wieku poniżej 50 lat i 26 000 USD dla osób powyżej 50 roku życia (w tym składka wyrównawcza w wysokości 6500 USD).
Jeśli pracodawca również wpłaca – lub jeśli pracownik zdecyduje się wpłacić dodatkowe, niepodlegające odliczeniu składki po opodatkowaniu do tradycyjnego 401 (k) konto (jeśli zezwala na to ich plan) – łączna składka pracownika / pracodawcy dla pracowników poniżej 50 roku życia w 2021 roku jest ograniczona do 58 000 USD lub 100% odszkodowania dla pracowników, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa. Dla osób powyżej 50 roku życia ponownie w 2021 roku limit wynosi 64 500 USD.
Dopasowanie pracodawcy
Pracodawcy, którzy pasują do swojego pracownika cd ributions używają różnych formuł do obliczenia tego dopasowania. Typowym przykładem może być 50 centów lub 1 dolar za każdego dolara, którego pracownik wnosi do określonego procentu wynagrodzenia. Doradcy finansowi często zalecają, aby pracownicy starali się przeznaczyć co najmniej wystarczającą ilość pieniędzy na swoje plany 401 (k), aby uzyskać pełne dopasowanie do pracodawcy.
Wkład w tradycyjne i Roth 401 ( k)
Jeśli chcą – i jeśli ich pracodawca oferuje obie możliwości – pracownicy mogą podzielić swoje składki, wpłacając część pieniędzy na tradycyjne 401 (k), a część na Roth 401 (k). Jednak ich łączny wkład w oba typy kont nie może przekroczyć limitu dla jednego konta (takiego jak 19 500 USD (jeśli masz poniżej 50 lat) w 2020 i 2021 r.).
Składki pracodawcy mogą trafiać tylko na tradycyjne konto 401 (k) – nie na konto Roth – gdzie będą podlegać opodatkowaniu przy wypłacie.
Wypłaty z 401 (k)
Uczestnicy powinni pamiętać, że gdy ich pieniądze znajdą się w 401 (k), może być trudno wypłacić bez kary.
„Upewnij się, że nadal oszczędzasz na zewnątrz wystarczająco dużo na sytuacje awaryjne i wydatki, które możesz ponieść przed przejściem na emeryturę” – mówi Dan Stewart, CFA®, prezes Revere Asset Management Inc., w Dallas w Teksasie.„Nie umieszczaj wszystkich swoich oszczędności na koncie 401 (k), gdzie nie masz do niego łatwego dostępu, jeśli to konieczne”.
Zarobki na koncie 401 (k) są podatkami -odroczone w przypadku tradycyjnych 401 (k) si wolne od podatku w przypadku Roths. Kiedy właściciel tradycyjnego 401 (k) dokonuje wypłat, te pieniądze (które nigdy nie były opodatkowane) będą opodatkowane jako zwykły dochód. Właściciele kont Roth (którzy już zapłacili podatek dochodowy od pieniędzy, które wpłacili do planu) nie będą płacić podatku od swoich wypłat, o ile spełnią określone wymagania.
Zarówno właściciele tradycyjni, jak i Roth 401 (k) muszą mieć co najmniej 59 lat – lub spełniać inne kryteria określone przez IRS, takie jak całkowite i trwałe inwalidztwo – kiedy zaczną dokonywać wypłat. W przeciwnym razie będą oni zazwyczaj narażeni na dodatkowy podatek karny za wczesną dystrybucję w wysokości 10% oprócz wszelkich innych należnych podatków.
Specjalne zmiany w 2020 roku
2 biliony dolarów ustawy stymulacyjnej dotyczącej koronawirusa, która została podpisana w dniu 27 marca 2020 r., Pozwala osobom dotkniętym pandemią koronawirusa na dystrybucję trudności do 100000 USD bez 10% kary za wczesną dystrybucję, która normalnie jest winna osobom poniżej 59 lat. Właściciele kont mają również trzy lata na zapłacenie podatku należnego od wypłat, zamiast płacić go urzędowi skarbowemu w bieżącym roku.
Ten przepis dotyczący trudności musi zostać uwzględniony w planie, więc najlepiej najpierw skonsultować się z administratorem planu, w przeciwnym razie może spłacić wypłatę na konto 401 (k) lub IRA i uniknąć płacenia jakiegokolwiek podatku – nawet jeśli kwota przekracza roczną limit wpłat dla tego typu konta.
Wymagane minimalne wypłaty
Oba typy kont podlegają również wymaganym minimalnym wypłatom, lub RMD (wypłaty są często określane jako „wypłaty” w żargonie IRS). Po ukończeniu 72 roku życia właściciele kont muszą wycofać co najmniej określony procent ze swoich planów 401 (k), korzystając z tabel IRS opartych na oczekiwanej długości życia w tym czasie ( przed 2020 rokiem wiek RMD wynosił 70½ lat).
Jeśli nadal pracują, a konto jest u ich obecnego pracodawcy, może jednak nie RMD z tego planu.
Pamiętaj, że wypłaty z tradycyjnego 401 (k) podlegają opodatkowaniu. Kwalifikowane wypłaty z Roth 401 (k) nie są, ale tracą wolny od podatku wzrost bycia na koncie 401 (k).
Specjalne zmiany w 2020
Pakiet stymulacyjny dotyczący koronawirusa, znany jako ustawa CARES, zawiesił RMD z kont emerytalnych w 2020 r. Daje to tym kontom więcej czasu na odbudowę po spadkach na giełdzie, a emeryci, którzy mogą pozwolić sobie na pozostawienie ich samych, otrzymają ulga podatkowa związana z brakiem opodatkowania od obowiązkowych wypłat.
Roth IRA, w przeciwieństwie do Roth 401 (k), nie podlegają RMD w okresie czas życia właściciela.
Tradycyjne 401 (k) vs. Roth 401 (k)
Gdy plany 401 (k) po raz pierwszy pojawił się w 1978 r., firmy i ich pracownicy mieli tylko jeden wybór: tradycyjne 401 (k). Następnie, w 2006 r., przybył Roth 401 (k) s. Rothy zostały nazwane na cześć byłego amerykańskiego senatora Williama Rotha z Delaware, głównego sponsora przepisów z 1997 r., które umożliwiły powstanie Roth IRA.
Podczas gdy R oth 401 (k) były nieco powolne, wielu pracodawców teraz je oferuje. Tak więc pierwsza decyzja, którą pracownicy często muszą podjąć, to decyzja między Roth a tradycją.
Zasadniczo pracownicy, którzy spodziewają się, że znajdą się w niższym krańcowym przedziale podatkowym po przejściu na emeryturę, mogą chcieć zdecydować się na tradycyjną 401 (k) i skorzystać z natychmiastowej ulgi podatkowej. Z drugiej strony pracownicy, którzy spodziewają się być w wyższym przedziale, mogą zdecydować się na Roth, aby później uniknąć podatków. Na przykład Roth może być właściwym wyborem dla młodszego pracownika, którego pensja jest obecnie stosunkowo niska, ale z czasem może znacznie wzrosnąć.
Również ważne – zwłaszcza jeśli Roth ma lat, aby rosnąć – jest to, że nie ma podatku od wypłat, co oznacza, że wszystkie pieniądze, które składki zarabiają przez dziesięciolecia na koncie, również nie są opodatkowane.
Ponieważ nie można przewidzieć, jakie stawki podatkowe będą za dziesięciolecia, żaden typ 401 (k) nie jest pewny. Z tego powodu wielu doradców finansowych sugeruje, aby ludzie zabezpieczali swoje zakłady, wkładając w każdy część swoich pieniędzy.
Wprowadzenie do 401 (K)
Uwagi specjalne: kiedy wychodzisz Twoja praca
Kiedy pracownik odchodzi z firmy, w której ma plan 401 (k), zazwyczaj ma cztery opcje:
1. Wypłać pieniądze
Zwykle jest to zły pomysł, chyba że pracownik absolutnie potrzebuje gotówki w pilnym celu, takim jak rachunek za leczenie.Nie tylko pieniądze będą podlegały opodatkowaniu w roku, w którym zostały wycofane, ale pracownik może również zostać obciążony dodatkowym 10% podatkiem od wcześniejszej dystrybucji, chyba że przekroczył 59½, całkowicie i trwale niepełnosprawny lub spełnia inne kryteria IRS dotyczące wyjątku do reguły. Zasada ta została zawieszona na 2020 rok dla osób dotkniętych pandemią COVID-19, jak wspomniano powyżej.
W przypadku Roth IRA, pracownik „składki mogą być w każdej chwili zwolnione z podatku i bez kary, ale zarobki będą podlegały opodatkowaniu, jeśli pracownik ma mniej niż 59 lat i ma konto krócej niż pięć lat. A nawet jeśli pracownik jest w stanie wypłacić wolne od podatku, będą pomniejszać swoje oszczędności emerytalne, których mogą żałować w późniejszym życiu.
2. Przenieś to na IRA
Przenosząc pieniądze do IRA w, powiedzmy, firmie maklerskiej lub towarzystwie funduszy inwestycyjnych, pracownik może uniknąć natychmiastowych podatków i zachować status konta uprzywilejowanego podatkowo. Co więcej, pracownik prawdopodobnie będzie miał szerszy wybór inwestycji w IRA niż w przypadku planu pracodawcy.
IRS ma stosunkowo surowe zasady dotyczące kumulacji i jak należy je osiągnąć, a spór z nimi może być kosztowny. Zazwyczaj instytucja finansowa, która ma otrzymać pieniądze, z przyjemnością pomoże w tym procesie i uniknie błędów.
Środki pobrane z 401 (k) muszą zostać przelane na inne konto emerytalne w ciągu 60 dni, aby uniknąć podatków i kar.
3. Zostaw to z stary pracodawca
W wielu przypadkach pracodawcy pozwolą odchodzącemu pracownikowi na prowadzenie konta 401 (k) w jego starym planie przez czas nieokreślony, chociaż pracownik nie może wnosić do niego żadnych dalszych składek. na konta o wartości co najmniej 5000 USD – w przypadku mniejszych kont pracodawca może nie dać pracownikowi wyboru, jak tylko przenieść pieniądze w inne miejsce.
Pozostawienie 401 (k) pieniędzy, gdzie może to mieć sens, jeśli plan starego pracodawcy jest dobrze zarządzany, a pracownik jest zadowolony z oferowanych przez niego wyborów inwestycyjnych. Niebezpieczeństwo polega na tym, że pracownicy, którzy zmieniają pracę w trakcie swojej kariery, mogą zostawić ślad po starych planach 401 (k) i zapomnieć o jednym lub kilku z nich. Ich spadkobiercy mogą również nie wiedzieć o istnieniu kont.
4. Przenieś go do nowego pracodawcy
Niektóre firmy zezwalają nowym pracownikom na przeniesienie stary 401 (k) do własnego planu. Podobnie jak w przypadku rolowania IRA, może to zachować status odroczonego podatku na koncie i uniknąć natychmiastowych podatków. Może to być rozsądne posunięcie, jeśli pracownik nie czuje się komfortowo w podejmowaniu decyzji inwestycyjnych związanych z zarządzaniem rolowaniem IRA i wolałby odejść część tej pracy dla administratora nowego planu.
Ponadto, jeśli pracownik zbliża się do wieku 72 lat, zwróć uwagę, że pieniądze, które są w 401 (k) u jednego obecnego pracodawcy nie podlega RMD. Przeniesienie pieniędzy ochroni więcej aktywów emerytalnych pod tym parasolem.
Często zadawane pytania
Co to jest plan 401 (k) i jak to działa praca?
Plan 401 (k) to konto emerytalne ze zdefiniowaną składką, które umożliwia pracownikom zaoszczędzenie części wynagrodzenia w sposób korzystny z podatku. Pieniądze zarobione w ramach planu 401 (k) są opodatkowane dopiero po przejściu pracownika na emeryturę, kiedy to jego dochód będzie zazwyczaj niższy niż w latach pracy. Plany 401 (k) pozwalają również pracodawcom dopasować część składek wpłacanych przez pracownika, pomagając jeszcze szybciej zwiększyć ich fundusze emerytalne.
Czy warto mieć 401 ( k) Planować?
Ogólnie mówiąc, plany 401 (k) mogą być dla pracowników świetnym sposobem oszczędzania na emeryturę. Jednak to, czy plan 401 (k) jest najlepszą dostępną opcją, będzie zależeć od indywidualnych celów i okoliczności pracownika. Mając wszystko inne na równi, pracownicy będą mieli więcej do zyskania na uczestnictwie w planie 401 (k), jeśli ich pracodawca zaoferuje bardziej hojny program dopasowywania składek. Z drugiej strony, jeśli pracownik uważa, że będzie miał wysokie dochody nawet po przejściu na emeryturę, wówczas plany 401 (k) mogą wydawać się dla niego mniej atrakcyjne.
Ile mojego wynagrodzenia czy mogę wnieść wkład do planu 401 (k)?
Kwota, którą pracownicy mogą wnieść do swojego planu 401 (k) jest corocznie dostosowywana, aby nadążyć za inflacją. W latach 2020 i 2021 limit ten wynosi 19 500 USD rocznie dla pracowników poniżej 50 roku życia i 26 000 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych. Jeśli pracownik również korzysta z odpowiadających składek od swojego pracodawcy, wówczas łączna składka zarówno pracownika, jak i pracodawcy jest ograniczona do mniejszego z 58 000 USD lub 100% rocznego wynagrodzenia pracownika.
