Wat is een 401 (k) -plan?
Een 401 (k) -plan is een fiscaal voordelige pensioenrekening met vaste bijdragen die door veel werkgevers aan hun werknemers wordt aangeboden. Het is genoemd naar een sectie van de Amerikaanse Internal Revenue Code. Werknemers kunnen bijdragen aan hun 401 (k) -rekeningen via automatische inhouding van de loonlijst, en hun werkgevers kunnen sommige of alle van die bijdragen vereffenen. De investeringsopbrengsten in een traditioneel 401 (k) -plan worden pas belast als de werknemer dat geld terugtrekt, meestal na pensionering. In een Roth 401 (k) -plan kunnen opnames belastingvrij zijn.
Key Takeaways
- Een 401 (k) -plan is een door het bedrijf gesponsorde pensioenrekening waaraan werknemers kunnen bijdragen. Werkgevers kunnen ook passende bijdragen leveren.
- Er zijn twee basistypen van 401 (k) s – traditioneel en Roth – die voornamelijk verschillen in hoe ze ‘opnieuw worden belast.
- In een traditionele 401 (k), werknemersbijdragen verlagen hun inkomstenbelasting voor het jaar dat ze worden betaald, maar hun opnames worden belast. Met een Roth betalen werknemers bijdragen met inkomen na belasting, maar kunnen ze belastingvrij opnemen.
- Voor 2020 werden op grond van de CARES-wet de regels en bedragen voor uitbetalingen versoepeld voor degenen die getroffen waren door COVID-19, en werden RMD’s opgeschort.
Hoe 401 (k) -plannen werken
Er zijn twee basistypen van 401 (k) -accounts: traditionele 401 (k) s en Roth 401 (k) s, soms aangeduid als een ‘aangewezen Roth-account . “De twee lijken in veel opzichten op elkaar, maar ze worden op verschillende manieren belast. Een werknemer kan beide soorten rekeningen hebben of beide.
Bijdragen aan een 401 (k ) Plan
Een 401 (k) is wat bekend staat als een toegezegde bijdrageregeling. De werknemer en werkgever kunnen bijdragen aan de rekening doen, tot maximaal de dollarlimieten die zijn vastgesteld door de Internal Revenue Service (IRS). Traditionele pensioenen worden daarentegen toegezegde pensioenregelingen genoemd: de werkgever is verantwoordelijk voor het verstrekken van een bepaald bedrag aan de werknemer bij pensionering.
In de afgelopen decennia , 401 (k) -regelingen zijn talrijker geworden, en traditionele pensioenen worden steeds zeldzamer, aangezien werkgevers de verantwoordelijkheid en het risico van sparen voor pensionering hebben verlegd naar hun werknemers.
verantwoordelijk voor het kiezen van de specifieke investeringen binnen hun 401 (k) -rekeningen, uit de selectie die hun werkgever aanbiedt. Die aanbiedingen omvatten doorgaans een assortiment van aandelen- en obligatie-beleggingsfondsen, evenals doeldatumfondsen die een combinatie van aandelen en obligaties aanhouden die qua risico geschikt zijn voor wanneer die persoon verwacht met pensioen te gaan. Ze kunnen ook gegarandeerde beleggingscontracten (GIC’s) omvatten die zijn uitgegeven door verzekeringsmaatschappijen en soms de eigen aandelen van de werkgever.
Premielimieten
Het maximale bedrag dat een werknemer of werkgever kan bijdragen aan een 401 (k) -plan wordt periodiek aangepast om rekening te houden met inflatie. Vanaf 2020 en in 2021 zijn de basislimieten voor werknemersbijdragen $ 19.500 per jaar voor werknemers jonger dan 50 jaar en $ 26.000 voor werknemers van 50 jaar en ouder (inclusief de inhaalbijdrage van $ 6.500).
Als de werkgever ook bijdraagt – of als de werknemer ervoor kiest om aanvullende, niet-aftrekbare bijdragen na belasting te betalen aan hun traditionele 401 (k) rekening (indien toegestaan door hun plan) – de totale werknemers- / werkgeversbijdrage voor werknemers onder de 50 voor 2021 is gelimiteerd tot $ 58.000, of 100% van de werknemersvergoeding, afhankelijk van wat het laagste is. Voor degenen van 50 jaar en ouder, opnieuw voor 2021, de limiet is $ 64.500.
Employer Matching
Werkgevers die overeenkomen met hun werknemer cont ributions gebruiken verschillende formules om die overeenkomst te berekenen. Een bekend voorbeeld is misschien 50 cent of $ 1 voor elke dollar die de werknemer bijdraagt tot een bepaald percentage van het salaris. Financieel adviseurs bevelen werknemers vaak aan om elk ten minste genoeg geld bij te dragen aan hun 401 (k) -plannen om de volledige match met de werkgever te krijgen.
Bijdragen aan een traditionele en Roth 401 ( k)
Als ze dat willen – en als hun werkgever beide keuzes biedt – kunnen werknemers hun bijdragen splitsen door wat geld in een traditionele 401 (k) en wat in een Roth 401 (k) te stoppen. Hun totale bijdrage aan de twee soorten accounts mag echter “niet hoger zijn dan de limiet voor één account (zoals $ 19.500 (als u jonger bent dan 50 jaar) in 2020 en 2021).
Werkgeversbijdragen kunnen alleen worden gestort op een traditionele 401 (k) -rekening – niet een Roth – waar ze bij opname aan belasting worden onderworpen.
Uitbetalingen opnemen van een 401 (k)
Deelnemers moeten onthouden dat als hun geld eenmaal in een 401 (k) staat, het moeilijk kan zijn om zonder boete op te nemen.
“Zorg ervoor dat u aan de buitenkant nog genoeg spaart voor noodgevallen en onkosten die u mogelijk heeft voordat u met pensioen gaat”, zegt Dan Stewart, CFA®, president van Revere Asset Management Inc., in Dallas, Texas.”Stop niet al uw spaargeld in uw 401 (k) waar u er niet gemakkelijk bij kunt, indien nodig.”
De inkomsten op een 401 (k) -rekening zijn belasting – uitgesteld in het geval van traditionele 401 (k) s en belastingvrij in het geval van Roths. Wanneer de eigenaar van een traditionele 401 (k) opnames doet, wordt dat geld (dat nooit is belast) belast als gewoon inkomen. Roth-accounteigenaren (die al inkomstenbelasting hebben betaald over het geld dat ze aan het plan hebben bijgedragen) zijn geen belasting verschuldigd over hun opnames, zolang ze aan bepaalde vereisten voldoen.
Zowel traditionele als Roth 401 (k) eigenaren moeten ten minste 59½ jaar oud zijn – of voldoen aan andere criteria die door de IRS zijn opgesteld, zoals volledig en permanent invalide zijn – wanneer ze beginnen met opnemen. Anders krijgen ze meestal te maken met een aanvullende boete van 10% voor vervroegde distributie bovenop alle andere belastingen die ze verschuldigd zijn.
Speciale wijzigingen in 2020
De $ 2 biljoen coronavirus-noodstimuleringswet die op 27 maart 2020 wettelijk is ondertekend, staat degenen die getroffen zijn door de coronaviruspandemie een hardheidsverdeling toe tot $ 100.000 zonder de 10% boete voor vroege distributie die degenen jonger dan 59½ normaal verschuldigd zijn. Rekeninghouders hebben ook drie jaar om de verschuldigde belasting over opnames te betalen, in plaats van deze verschuldigd te zijn aan de IRS in het lopende jaar.
Deze hardheidsbepaling moet door het plan worden overgenomen, dus het is het beste om eerst contact op te nemen met uw planbeheerder, of zij kunnen de opname terugbetalen aan een 401 (k) of IRA en voorkomen dat u belasting verschuldigd bent, zelfs als het bedrag hoger is dan contributielimiet voor dat type account.
Vereiste minimale uitkeringen
Beide soorten accounts zijn ook onderworpen aan de vereiste minimale uitkeringen, of RMD’s. (Opnames worden in het IRS-taalgebruik vaak “distributies” genoemd.) Na de leeftijd van 72 jaar moeten accounteigenaren ten minste een bepaald percentage van hun 401 (k) -plannen opnemen, met behulp van IRS-tabellen op basis van hun levensverwachting op dat moment ( vóór 2020 was de RMD-leeftijd 70½ jaar oud).
Als ze nog werken en het account bij hun huidige werkgever is, hoeven ze misschien geen RMD’s van dat plan.
Merk op dat uitkeringen van een traditionele 401 (k) belastbaar zijn. Gekwalificeerde opnames van een Roth 401 (k) zijn dat niet, maar ze verliezen wel de belastingvrije groei binnen het 401 (k) -account.
Speciale wijzigingen in 2020
Het coronavirus-stimuleringspakket, bekend als de CARES-wet, schorste RMD’s van pensioenrekeningen in 2020. Dit geeft die accounts meer tijd om te herstellen van de neergang op de aandelenmarkt, en gepensioneerden die het zich kunnen veroorloven om ze met rust te laten, krijgen de belastingvoordeel omdat het niet wordt belast op verplichte opnames.
Roth IRA’s zijn, in tegenstelling tot Roth 401 (k) s, niet onderworpen aan RMD’s tijdens het leven van de eigenaar.
Traditioneel 401 (k) vs. Roth 401 (k)
Wanneer 401 (k) plannen Voor het eerst beschikbaar kwam in 1978, hadden bedrijven en hun werknemers maar één keuze: de traditionele 401 (k). Toen, in 2006, kwam Roth 401 (k) s. Roths is genoemd naar de voormalige Amerikaanse senator William Roth uit Delaware, de hoofdsponsor van de wetgeving uit 1997 die de Roth IRA mogelijk maakte.
While R Andere 401 (k) s waren een beetje traag om aan te slaan, veel werkgevers bieden ze nu aan. Dus de eerste beslissing die werknemers vaak moeten nemen, is die tussen Roth en traditioneel.
Als algemene regel geldt dat werknemers die verwachten na hun pensionering in een lagere marginale belastingschijf te zitten om te kiezen voor een traditionele 401 (k) en te profiteren van het onmiddellijke belastingvoordeel. Aan de andere kant kunnen werknemers die verwachten in een hogere schijf te zitten, voor de Roth kiezen, zodat ze later belastingen kunnen ontwijken. Een Roth kan bijvoorbeeld de juiste keuze zijn voor een jongere werknemer wiens salaris nu relatief laag is, maar in de loop van de tijd waarschijnlijk aanzienlijk zal stijgen.
Ook belangrijk – vooral als de Roth jaren om te groeien – is dat er geen belasting wordt geheven op opnames, wat betekent dat al het geld dat de bijdragen verdienen gedurende decennia dat ze op de rekening staan, ook niet wordt belast.
Aangezien er geen men kan voorspellen welke belastingtarieven over decennia zullen zijn, geen van beide typen van 401 (k) is zeker. Om die reden raden veel financiële adviseurs aan dat mensen hun weddenschappen afdekken en een deel van hun geld in elk ervan stoppen.
Inleiding tot de 401 (K)
Speciale overwegingen: wanneer je vertrekt Jouw baan
Wanneer een werknemer een bedrijf verlaat waar hij een 401 (k) -plan heeft, hebben ze over het algemeen vier opties:
1. Het geld opnemen
Dit is meestal een slecht idee, tenzij de werknemer het geld absoluut nodig heeft voor een dringend doel, zoals een medische rekening.Het geld zal niet alleen belastbaar zijn in het jaar dat het wordt opgenomen, maar de werknemer kan ook worden geslagen met de extra belasting van 10% voor vervroegde distributie, tenzij hij ouder is dan 59½, volledig en permanent gehandicapt is, of voldoet aan de andere IRS-criteria voor een uitzondering. aan de regel. Deze regel is opgeschort voor 2020 voor degenen die getroffen zijn door de COVID-19-pandemie, zoals hierboven vermeld.
In het geval van Roth IRA’s, de werknemer ’s bijdragen kunnen op elk moment belastingvrij en zonder boete worden opgenomen, maar het inkomen is belastbaar als de werknemer jonger is dan 59½ jaar en de rekening minder dan vijf jaar heeft gehad. En zelfs als de werknemer de geld belastingvrij, zullen ze hun pensioenspaargeld verminderen, waar ze later in hun leven misschien spijt van krijgen.
2. Rol het over in een IRA
Door het geld over te hevelen naar een IRA bij bijvoorbeeld een beursvennootschap of beleggingsmaatschappij, kan de werknemer onmiddellijke belastingen vermijden en de fiscaal gunstige status van zijn rekening behouden. of, de werknemer heeft waarschijnlijk een breder scala aan investeringskeuzes in een IRA dan met het plan van zijn werkgever.
De IRS heeft relatief strikte regels voor rollovers en hoe ze moeten worden volbracht, en ermee in aanraking komen kan kostbaar zijn. De financiële instelling die in aanmerking komt om het geld te ontvangen, helpt doorgaans graag bij het proces en voorkomt eventuele misstappen.
Geld dat van uw 401 (k) wordt opgenomen, moet binnen 60 dagen worden overgeboekt naar een andere pensioenrekening om belastingen en boetes te vermijden.
3. Laat het staan de oude werkgever
In veel gevallen zullen werkgevers toestaan dat een vertrekkende werknemer voor onbepaalde tijd een 401 (k) -rekening aanhoudt in zijn oude plan, hoewel de werknemer er geen verdere bijdragen aan kan leveren. Dit is over het algemeen van toepassing naar rekeningen met een waarde van minstens $ 5.000 – in het geval van kleinere rekeningen kan de werkgever de werknemer geen andere keus geven dan het geld ergens anders heen te verplaatsen.
401 (k) geld achterlaten waar Het kan zin hebben als het plan van de oude werkgever goed wordt beheerd en de werknemer tevreden is met de investeringskeuzes die het biedt. Het gevaar is dat werknemers die in de loop van hun loopbaan van baan veranderen, een spoor van oude 401 (k) -plannen achterlaten en een of meer ervan vergeten. Hun erfgenamen zijn mogelijk ook niet op de hoogte van het bestaan van de rekeningen.
4. Verplaats het naar een nieuwe werkgever
Sommige bedrijven staan nieuwe werknemers toe om een oude 401 (k) in hun eigen plan. Net als bij een IRA-rollover, kan dit de uitgestelde belastingstatus van het account behouden en onmiddellijke belastingen vermijden. Het kan een verstandige stap zijn als de werknemer zich niet op zijn gemak voelt bij het nemen van de investeringsbeslissingen die nodig zijn om een rollover-IRA te beheren en liever vertrekt een deel van dat werk voor de beheerder van het nieuwe plan.
Bovendien, als de werknemer de leeftijd van 72 nadert, merk dan op dat het geld in een 401 (k) bij iemands huidige werkgever is niet onderworpen aan RMD’s. Door het geld te verplaatsen, worden meer pensioenvermogen onder die paraplu beschermd.
Veelgestelde vragen
Wat is een 401 (k) -plan en hoe werkt het werk?
Een 401 (k) -plan is een pensioenrekening met vaste bijdrage waarmee werknemers op een fiscaal voordelige manier een deel van hun salaris kunnen sparen. Het geld dat in een 401 (k) -plan wordt verdiend, wordt pas belast nadat de werknemer met pensioen gaat, op welk moment zijn inkomen doorgaans lager zal zijn dan tijdens zijn werkjaren. 401 (k) Plannen stellen werkgevers ook in staat om een deel van de bijdragen van de werknemer te verdelen, waardoor hun pensioenfondsen nog sneller kunnen groeien.
Is het de moeite waard om een 401 ( k) Plannen?
Over het algemeen kunnen 401 (k) -plannen een uitstekende manier zijn voor werknemers om te sparen voor hun pensioen. Of een 401 (k) -plan echter de beste beschikbare optie is, hangt af van de individuele doelen en omstandigheden van de werknemer. Als de rest gelijk blijft, zullen werknemers meer te winnen hebben bij deelname aan een 401 (k) -plan als hun werkgever een genereuzer programma voor het matchen van bijdragen aanbiedt. Als een werknemer daarentegen gelooft dat hij zelfs na zijn pensionering een hoog inkomen zal hebben, kunnen 401 (k) -plannen voor hem minder aantrekkelijk lijken.
Hoeveel van mijn salaris kan ik bijdragen aan een 401 (k) -plan?
Het bedrag dat werknemers kunnen bijdragen aan hun 401 (k) -plan wordt elk jaar aangepast om gelijke tred te houden met de inflatie. In 2020 en 2021 is de limiet $ 19.500 per jaar voor werknemers onder de 50 jaar en $ 26.000 voor werknemers van 50 jaar en ouder. Als de werknemer ook profiteert van bijpassende bijdragen van zijn werkgever, wordt de gecombineerde bijdrage van zowel de werknemer als de werkgever gemaximeerd op $ 58.000 of 100% van de vergoeding van de werknemer voor het jaar.
