Während Schüler vom Grundschulalter bis zum Schulabschluss im ganzen Land diesen Monat wieder zur Schule gehen, haben Eltern Probleme damit, wie sie ihre Studiengebühren bezahlen können , Schulmaterial kaufen und in all diese außerschulischen Aktivitäten passen. Es kann schwierig sein, alles herauszufinden, und in einer Zeit, in der jeder eine Meinung über die Schule zu haben scheint (und dafür bezahlt), kann es noch schwieriger sein, Fakten von Fiktionen zu trennen. In meiner Serie „Back To School Myths“ helfe ich Ihnen dabei, Wahrheiten aus Mythen in Bezug auf Schule und Steuern herauszufinden. Der heutige Mythos: Sie können Privatschulunterricht von Ihren Steuern abziehen.

Privatschulunterricht ist nicht abzugsfähig. Wie bei dem ungenau gemeldeten Niedergang des Zinsabzugs für Studentendarlehen hat dieser immer wieder verwirrende Mythos wahrscheinlich dank eines Memes, das Anfang dieses Jahres erschien und behauptete, dass Privatschulunterricht als Teil des Steuerreformgesetzes abzugsfähig gemacht wurde, einen jüngsten Zinsanstieg erfahren.

(Klicken Sie hier, um mehr über das Mem zu erfahren und zu beachten, bevor Sie Steuer- und Budget-Memes teilen.)

Im Gegensatz zum Studentendarlehen Keiner der Vorschläge zur Steuerreform des Repräsentantenhauses und des Senats befasste sich offiziell mit der Abzugsfähigkeit von Privatschulunterricht. Es war in keiner der vorgeschlagenen Versionen enthalten, und die endgültige Version des Gesetzes über Steuersenkungen und Beschäftigung von 2017 (TCJA) enthielt keinen Abzug für Privatschulunterricht.

(Weitere Informationen finden Sie hier Was hat den Steuerhackblock überlebt – und was nicht – hier.)

Mit anderen Worten, nichts im TCJA hat die Abzugsfähigkeit des Privatschulunterrichts geändert: Die Kosten für den Besuch eines privaten oder kirchlichen Kindergartens oder höherer Klassen waren und sind für Zwecke der Bundeseinkommensteuer nicht abzugsfähig.

Es gibt zwei Vorschläge, die Steuerfachleute und Steuerzahler umgangen haben, um diese Regel zu umgehen:

1. Charakterisieren Sie sie als Kinderbetreuungskosten. Ausgaben für ein Kind im Kindergarten, in der Vorschule oder in ähnlichen Programmen für Kinder unter dem Niveau des Kindergartens können im Rahmen der Steuergutschrift für die Kinderbetreuung für Zwecke der Bundeseinkommensteuer abzugsfähig sein. Es wurde vorgeschlagen, dass dieser Teil auch abzugsfähig sein sollte, wenn Sie ein Kinderbetreuungsstück ausarbeiten können, das mit dem Besuch des Kindergartens verbunden ist. Sie können meine Einstellung hier lesen. Der Internal Revenue Service (IRS) vertritt jedoch die Auffassung, dass der Kindergarten pädagogisch ist und nicht als Kinderbetreuung gilt. Sie können die geltenden Vorschriften unter §1.21-1 (d) (5) hier lesen. Es ist jedoch nicht alles verloren: Die Regs geben auch an, dass „Ausgaben für die Betreuung eines Kindes im Kindergarten oder einer höheren Klasse vor oder nach der Schule für die Betreuung einer qualifizierten Person anfallen können“. Das gilt auch dann, wenn diese Ausgaben an eine Privat- oder Pfarrschule gezahlt wurden. Die anderen Regeln gelten weiterhin für die Gutschrift, was bedeutet, dass Ihr Kind jünger als 13 Jahre sein muss. Wenn es vor oder nach der Schulbetreuung Unterrichtsstunden gibt, sollten Sie diese von der Gesamtsumme trennen. Nennen Sie sie gemeinnützige Spenden. Ich werde ständig gefragt, ob Studiengebühren oder damit verbundene Kosten als gemeinnützige Beiträge gekennzeichnet werden sollen. Das IRS hat eine klare Position eingenommen, die Sie nicht als gemeinnützige Beitragsbeträge abziehen können, die Sie als Studiengebühren zahlen. Dies gilt auch dann, wenn Sie davon ausgehen, dass Sie der Schule / Wohltätigkeitsorganisation mit Ihren Studiengebühren zugute kommen oder dass Sie die Kommunalverwaltung entlasten, indem Sie keinen „Platz“ in den öffentlichen Schulen einnehmen, die Sie mit Ihren Steuergeldern unterstützen Natürlich kann jedes Extra, das Sie über den Unterricht hinaus an die Schule zahlen, als gemeinnütziger Beitrag gelten. Lesen Sie hier unbedingt meine Tipps, wie Sie Ihre Spende steuerlich absetzbar machen können.

Unten Privatschulunterricht ist für Zwecke der Bundeseinkommensteuer nicht abzugsfähig (Steuervergünstigungen für Privat- und Pfarrschulen können von Bundesstaat zu Bundesstaat gewährt werden).

Aber wenn Sie sich am Kopf kratzen, weil Sie sind sich sicher, dass Sie in der Steuerreform etwas über Privatschulunterricht gesehen haben. Sie liegen nicht falsch. Vor der Steuerreform wären weder die Einnahmen noch die Ausschüttungen aus einem 529-Plan für Bundeszwecke steuerpflichtig gewesen, solange der Plan dies war verwendet für Kosten im Zusammenhang mit dem College wie Unterricht und Zimmer an d Verpflegung sowie Gebühren, Bücher, Zubehör und Ausrüstung. Im Rahmen der Steuerreform wurden die gedeckten Ausgaben auf bis zu 10.000 USD pro Schüler für öffentliche, private und religiöse Grund- und Sekundarschulen ausgeweitet.

Weitere Informationen in der Reihe finden Sie unter:

• Mythen über den Schulanfang: Der Abzug des Studentendarlehens ist weg