Health 저축 대 유연한 지출 계정 : 개요

건강 관리는 우리 중 가장 진심 어린 사람에게도 비용이 많이들 수 있습니다. 고용주를 통해 보험에 가입 한 경우에도 권장하는 연방 정부 프로그램 중 하나를 활용하는 것이 좋습니다. 보험이 적용되지 않는 의료비를 절약 할 수 있습니다. 세금 혜택은 상당 할 수 있습니다.

직원에게 가장 자주 제공되는 두 가지 유형의 계좌는 HSA (Health Savings Account)와 FSA (Flexible Spending Account). 자영업자는 HSA를 열 수 있지만 FSA는 열 수 없습니다. FSA 또는 HSA 자격이 되려면 특정 지침을 충족해야합니다.

Health Savings Account

HSA는 높은 공제 가능한 건강 보험 정책과 함께 고용주가 제공합니다. 공제액이 높은 자영업자도 HSA 계정을 만들 수 있습니다.

고용주 또는 자영업자 개인은 공제액의 전부 또는 일부를 HSA에 예치합니다. 공제액이 충족되고 건강 보험 정책이 재정적 부담을 대신 할 때까지 비용이 발생합니다.

계정이 설정되면 직원은 급여를 통해 HSA에 추가 자금을 기부 할 수 있습니다. 총 소득에서 공제. HSA 계정에 기부 된 돈은 세전 달러로 만들어 지므로 세무 목적으로보고되는 소득 금액이 줄어 듭니다. 계좌에있는 돈에 대한이자 또는 수입도 세금이 면제됩니다.

Health Savings Accounts에서 인출

HSA에서 인출은 다음을 포함한 광범위한 의료 비용에 사용될 수 있습니다. 안경, 연락처, 카이로 프랙틱 치료, 처방약, 의사 방문 및 입원.

HSA는 휴대용 계좌이므로 직장을 바꾸더라도 돈을 보관할 수 있습니다. HSA 자격을 얻으려면 고액 공제 건강 플랜에 가입해야합니다. 대부분의 경우 다른 건강 보험이 있거나 다른 사람이 피부양자로서 청구 할 수있는 경우 자격이 없습니다.

유연한 지출 계정

An FSA는 HSA와 유사하지만 몇 가지 주요 차이점이 있습니다. 하나는 자영업자는 자격이 없습니다.

FSA의 가장 큰 이점 중 하나는 다음과 같은 경우에 Dependent Care FSA (DCFSA)로 설정할 수 있다는 것입니다. 보육비 인출을 허용합니다. 회사의 계획에 따라 의료비를 충당하기 위해 별도의 일반 FSA를 가질 수도 있습니다.

HSA와 마찬가지로 기부 할 수 있습니다. 총 급여를 사용하여 FSA에 세금을 부과하지 않습니다. 적격 한 의료비를 지불하기 위해 자금을 사용하는 한 인출에 대한 세금을 내지 않을 것입니다.

FSA 자금 사용 또는 손실

HSA와 달리 매년 FSA에 자금을 지원하기 위해 고용주가 총 급여에서 공제하기를 원하는 금액을 신고해야합니다. 일단 신고를 한 후에는 일반적으로 변경할 수 없습니다.

공개 등록 기간 동안 FSA를 거부했다면 다음 공개 등록까지 기다려야 할 것입니다.

신고 한 자금 세금 신고 마감일까지 유예 기간이 부여되는 경우도 있지만 과세 연도 내에 사용해야합니다. 기한까지 다 쓰지 않으면 기부 한 돈을 잃을 수 있습니다.

자격을 얻기 위해 건강 보험에 가입 할 필요는 없습니다. , 그러나 FSA 기금은 건강 보험의 적절한 대체물이 아닙니다. 두 가지를 모두 감당할 수 없다면 그 자금을 건강 보험에 투자하는 것이 좋습니다.

HSA와FSA

아래 표는 두 건강 계정의 차이점과 유사점을 보여줍니다.

	HSA	FSA
자격	자격이있는 고액 공제 건강 보험 (HDHP)이 있어야합니다. 자영업자가 기여할 수 있습니다.	모든 직원은 보험 가입 여부에 관계없이 자격이 있습니다. 자영업자는 기부 할 수 없습니다.
2021 기부 한도	$ 3,550 개인 보장 $ 7,100 가족 보장	$ 2,750
기부 출처	고용주 및 / 또는 직원	고용주 및 / 또는 직원
계정 소유자	직원	고용주
롤오버	미사용 기부금은 다음 해로 이월 될 수 있습니다.	미사용 기부금은 연말에 손실됩니다.
인출	허용되지만 원천 징수 된 세금과 10 % 벌금이 포함됩니다.	허용되지 않습니다.
수익이자	계정에서 얻은이자는 면세입니다.	계정은이자를받지 않습니다.
휴대 성	직원은 직업을 변경해도 계정을 유지합니다.	직업 변경 후 계정이 몰수됩니다.
접근성	계정에 기부 된 항목에만 액세스 할 수 있습니다.	계정에 전액 자금이 지원되었는지 여부에 관계없이 연간 선거 금액에 대한 액세스 권한을 완료하십시오.
기부금 수정	직원은 연중 기부 금액을 변경할 수 있습니다.	직원은 연초에 선택한 기부 금액을 고수하고 있습니다.

결론

만난 경우 일반적으로 HSA가 대부분의 경우 더 나은 선택입니다. b 더 많은 금액을 기부하고 사용하지 않은 자금을 다음 해로 이월 할 수 있기 때문입니다. IRS에서 정한 자격 규칙을 충족하는 고액 공제 건강 보험에 가입 한 경우 고용주를 통해 또는 혼자서 HSA에 가입 할 수 있습니다.

하지만 많은 회사에서 HSA와 FSA 요금제를 모두 제공하며 특정 조건 하에서 둘 다 신청할 수 있습니다. 두 경우 모두 의료 저축 계획을 수립하는 것은 귀하의 세금 등급에 따라 상당한 연간 세금 절감 효과를 나타낼 수 있습니다. FSA를 설정하는 경우 “연말에 누적 된 금액이 만료되지 않도록 계정을 주시하십시오.

자격 요건, 허용 가능한 기부금 및 의료 저축 계획에 대한 규칙은 IRS에서 설정합니다. 이러한 세부 정보는 IRS 간행물 969에서 참조 할 수 있습니다.