Che cos’è un piano 401 (k)?

Un piano 401 (k) è un conto pensione a contribuzione definita con vantaggio fiscale offerto da molti datori di lavoro ai propri dipendenti. Prende il nome da una sezione dell’Internal Revenue Code degli Stati Uniti. I lavoratori possono versare contributi ai loro conti 401 (k) tramite ritenuta automatica sui salari e i loro datori di lavoro possono abbinare alcuni o tutti questi contributi. I guadagni degli investimenti in un piano tradizionale 401 (k) non sono tassati fino a quando il dipendente non ritira quei soldi, in genere dopo il pensionamento. In un piano Roth 401 (k), i prelievi possono essere esentasse.

Come funzionano i piani 401 (k)

Esistono due tipi di base di account 401 (k): i tradizionali 401 (k) se Roth 401 (k) s, a volte indicati come “account Roth designati” . “I due sono simili sotto molti aspetti, ma sono tassati in modi diversi. Un lavoratore può avere uno dei tipi di account o entrambi i tipi.

Contribuire a un 401 (k ) Piano

Un 401 (k) è ciò che è noto come piano a contribuzione definita. Il dipendente e il datore di lavoro possono versare contributi al conto, fino ai limiti in dollari stabiliti dall’Internal Revenue Service (IRS). Al contrario, le pensioni tradizionali sono indicate come piani a benefici definiti: il datore di lavoro è responsabile di fornire una specifica somma di denaro al dipendente al momento del pensionamento.

Negli ultimi decenni , 401 (k) i piani sono diventati più abbondanti e le pensioni tradizionali sempre più rare, poiché i datori di lavoro hanno trasferito la responsabilità e il rischio di risparmiare per la pensione ai propri dipendenti.

Anche i dipendenti sono responsabile della scelta degli investimenti specifici all’interno dei propri conti 401 (k), dalla selezione offerta dal datore di lavoro. Tali offerte includono in genere un assortimento di fondi comuni di investimento azionario e obbligazionario, nonché fondi a data obiettivo che detengono una miscela di azioni e obbligazioni appropriata in termini di rischio per quando quella persona si aspetta di andare in pensione. Possono anche includere contratti di investimento garantito (GIC) emessi da compagnie di assicurazione e talvolta azioni proprie del datore di lavoro.

Limiti di contribuzione

L’importo massimo che un dipendente o un datore di lavoro può contribuire a un piano 401 (k) viene adeguato periodicamente per tenere conto dell’inflazione. A partire dal 2020 e nel 2021, i limiti di base sui contributi dei dipendenti sono $ 19.500 all’anno per i lavoratori sotto i 50 anni e $ 26.000 per quelli dai 50 anni in su (incluso il contributo di recupero di $ 6.500).

Se anche il datore di lavoro contribuisce, o se il dipendente sceglie di versare contributi al netto delle imposte aggiuntivi e non deducibili al loro tradizionale 401 (k) conto (se consentito dal loro piano): il contributo totale del dipendente / datore di lavoro per i lavoratori sotto i 50 anni per il 2021 è limitato a $ 58.000, o il 100% della retribuzione dei dipendenti, a seconda di quale sia inferiore. il limite è $ 64.500.

Employer Matching

I datori di lavoro che corrispondono ai loro dipendenti cont le ribuzioni utilizzano formule diverse per calcolare quella corrispondenza. Un esempio comune potrebbe essere 50 centesimi o $ 1 per ogni dollaro che il dipendente contribuisce fino a una certa percentuale dello stipendio. I consulenti finanziari spesso raccomandano che i dipendenti provino a contribuire almeno abbastanza soldi ai loro piani 401 (k) ciascuno per ottenere la piena corrispondenza del datore di lavoro.

Contribuire a un tradizionale e Roth 401 ( k)

Se lo desiderano, e se il loro datore di lavoro offre entrambe le scelte, i dipendenti possono dividere i loro contributi, mettendo un po ‘di soldi in un 401 (k) tradizionale e un po’ in un Roth 401 (k). Tuttavia, il loro contributo totale ai due tipi di account non può superare il limite per un account (ad esempio $ 19.500 (se hai meno di 50 anni) nel 2020 e nel 2021).

Prelevare prelievi da un 401 (k)

I partecipanti dovrebbero ricordare che una volta che i loro soldi sono in un 401 (k), potrebbe essere difficile prelevare senza penalità.

“Assicurati di risparmiare abbastanza all’esterno per le emergenze e le spese che potresti dover sostenere prima del pensionamento”, afferma Dan Stewart, CFA®, presidente di Revere Asset Management Inc., a Dallas, in Texas.”Non mettere tutti i tuoi risparmi nel tuo 401 (k) dove non puoi accedervi facilmente, se necessario.”

I guadagni in un account 401 (k) sono fiscali differito nel caso di 401 (k) se esentasse nel caso di Roths. Quando il proprietario di un 401 (k) tradizionale effettua dei prelievi, quel denaro (che non è mai stato tassato) sarà tassato come reddito ordinario. I titolari di account Roth (che hanno già pagato l’imposta sul reddito con il denaro che hanno contribuito al piano) non dovranno pagare alcuna imposta sui loro prelievi, purché soddisfino determinati requisiti.

Sia i proprietari tradizionali che quelli Roth 401 (k) devono avere almeno 59 anni e mezzo – o soddisfare altri criteri definiti dall’IRS, come essere totalmente e permanentemente disabili – quando iniziano a fare prelievi. In caso contrario, di solito dovranno pagare una penale aggiuntiva del 10% per la distribuzione anticipata oltre a qualsiasi altra tassa dovuta.

Modifiche speciali nel 2020

Il disegno di legge per lo stimolo di emergenza del coronavirus da 2 trilioni di dollari, firmato il 27 marzo 2020, consente alle persone colpite dalla pandemia di coronavirus una distribuzione di disagio fino a 100.000 dollari senza la penale del 10% per la distribuzione anticipata che i minori di 59 anni e mezzo devono normalmente. I titolari dei conti hanno anche tre anni per pagare l’imposta dovuta sui prelievi, invece di doverla all’IRS nell’anno in corso.

Distribuzioni minime richieste

Entrambi i tipi di account sono inoltre soggetti a distribuzioni minime richieste, oppure RMD. (I prelievi sono spesso indicati come “distribuzioni” nel gergo IRS.) Dopo i 72 anni, i proprietari di account devono ritirare almeno una percentuale specifica dai loro piani 401 (k), utilizzando le tabelle IRS basate sulla loro aspettativa di vita in quel momento ( prima del 2020, l’età RMD era di 70 anni e mezzo).

Se stanno ancora lavorando e l’account è con il loro attuale datore di lavoro, tuttavia, potrebbero non essere tenuti a RMD da quel piano.

Notare che le distribuzioni da un 401 (k) tradizionale sono tassabili. I prelievi qualificati da un Roth 401 (k) non lo sono, ma perdono la crescita esentasse di essere all’interno dell’account 401 (k).

Modifiche speciali nel 2020

Il pacchetto di stimolo per il coronavirus, noto come CARES Act, ha sospeso gli RMD dai conti pensionistici nel 2020. Ciò dà a quei conti più tempo per riprendersi dalle flessioni del mercato azionario e ai pensionati che possono permettersi di lasciarli soli ottengono il agevolazione fiscale per non essere tassati sui prelievi obbligatori.

Tradizionale 401 (k) vs. Roth 401 (k)

Quando 401 (k) pianifica divenne disponibile per la prima volta nel 1978, le aziende ei loro dipendenti avevano solo una scelta: il tradizionale 401 (k). Poi, nel 2006, arrivò il Roth 401 (k) s. Roths prende il nome dall’ex senatore statunitense William Roth del Delaware, lo sponsor principale della legislazione del 1997 che ha reso possibile il Roth IRA.

Mentre R Gli altri 401 (k) sono stati un po ‘lenti a prendere piede, molti datori di lavoro ora li offrono. Quindi la prima decisione che i dipendenti devono prendere spesso è tra Roth e tradizionale.

Come regola generale, i dipendenti che si aspettano di trovarsi in una fascia di imposta marginale inferiore dopo il pensionamento potrebbero desiderare optare per un tradizionale 401 (k) e usufruire dell’agevolazione fiscale immediata. D’altra parte, i dipendenti che si aspettano di essere in una fascia più alta potrebbero optare per il Roth in modo da poter evitare le tasse in un secondo momento. Ad esempio, un Roth potrebbe essere la scelta giusta per un lavoratore più giovane il cui stipendio è relativamente basso ora ma probabilmente aumenterà notevolmente nel tempo.

Altrettanto importante, soprattutto se il Roth ha anni per crescere – è che non ci sono tasse sui prelievi, il che significa che anche tutto il denaro che i contributi guadagnano in decenni di permanenza nel conto non è tassato.

Poiché no si può prevedere quali saranno le aliquote fiscali tra decenni, nessuno dei due tipi di 401 (k) è una cosa sicura. Per questo motivo molti consulenti finanziari suggeriscono alle persone di coprire le proprie scommesse, investendo parte del proprio denaro in ciascuna di esse.

Considerazioni speciali: quando te ne vai Il tuo lavoro

Quando un dipendente lascia un’azienda in cui ha un piano 401 (k), generalmente ha quattro opzioni:

1. Ritirare i soldi

Questa di solito è una cattiva idea a meno che il dipendente non abbia assolutamente bisogno del denaro per uno scopo urgente, come una fattura medica.Non solo il denaro sarà tassabile nell’anno in cui viene ritirato, ma il dipendente può anche essere colpito con l’ulteriore tassa di distribuzione anticipata del 10% a meno che non abbia più di 59½, invalido totale e permanente o soddisfi gli altri criteri IRS per un’eccezione alla regola. Questa regola è stata sospesa per il 2020 per le persone colpite dalla pandemia COVID-19, come indicato sopra.

Nel caso di Roth IRA, il dipendente “I contributi possono essere ritirati in qualsiasi momento esentasse e senza penali, ma i guadagni saranno tassabili se il dipendente ha meno di 59 ½ e ha il conto da meno di cinque anni. E anche se il dipendente è in grado di ritirare il soldi esentasse, diminuiranno i loro risparmi per la pensione, di cui potrebbero pentirsi più tardi nella vita.

2. Ricalcola in un IRA

Trasferendo il denaro in un’IRA presso, ad esempio, una società di intermediazione o una società di fondi comuni di investimento, il dipendente può evitare le tasse immediate e mantenere lo status di vantaggio fiscale del proprio account. Inoltre, è probabile che il dipendente abbia una gamma più ampia di scelte di investimento in un IRA rispetto al piano del proprio datore di lavoro.

L’IRS ha regole relativamente rigide sui rollover e come devono essere realizzati, e scontrarsi con loro può essere costoso. In genere, l’istituto finanziario in linea per ricevere il denaro sarà più che felice di aiutare con il processo ed evitare eventuali passi falsi.

3. Lascialo con il vecchio datore di lavoro

In molti casi, i datori di lavoro permetteranno a un dipendente in partenza di mantenere un conto 401 (k) nel loro vecchio piano a tempo indeterminato, sebbene il dipendente non possa effettuare ulteriori contributi. Questo generalmente si applica su conti del valore di almeno $ 5.000: nel caso di conti più piccoli, il datore di lavoro non può dare al dipendente altra scelta che spostare il denaro altrove.

Lasciando 401 (k) denaro dove può avere senso se il piano del vecchio datore di lavoro è ben gestito e il dipendente è soddisfatto delle scelte di investimento che offre. Il pericolo è che i dipendenti che cambiano lavoro nel corso della loro carriera possano lasciare una scia di vecchi piani 401 (k) e possano dimenticarne uno o più. I loro eredi potrebbero anche non essere a conoscenza dell’esistenza dei conti.

4. Trasferirlo a un nuovo datore di lavoro

Alcune aziende consentono ai nuovi dipendenti di trasferire un vecchio 401 (k) nel proprio piano. Come con un rollover IRA, questo può mantenere lo status di differimento fiscale dell’account ed evitare le tasse immediate. Potrebbe essere una mossa saggia se il dipendente non è a suo agio nel prendere le decisioni di investimento coinvolte nella gestione di un rollover IRA e preferirebbe andarsene parte di quel lavoro all’amministratore del nuovo piano.

Inoltre, se il dipendente si avvicina all’età di 72 anni, nota che il denaro che è in un 401 (k) presso l’attuale datore di lavoro non è soggetto a RMD. Spostare il denaro proteggerà più asset pensionistici sotto quell’ombrello.

Domande frequenti

Cos’è un piano 401 (k) e come funziona opera?

Un piano 401 (k) è un conto pensione a contribuzione definita che consente ai dipendenti di risparmiare una parte del loro stipendio in modo agevolato dal punto di vista fiscale. Il denaro guadagnato in un Piano 401 (k) non viene tassato fino a dopo il pensionamento del dipendente, momento in cui il suo reddito sarà generalmente inferiore a quello degli anni di lavoro. 401 (k) I piani consentono inoltre ai datori di lavoro di compensare una parte dei contributi versati dal dipendente, contribuendo a far crescere i fondi pensione ancora più velocemente.

Vale la pena avere un 401 ( k) Piano?

In generale, i piani 401 (k) possono essere un ottimo modo per i dipendenti di risparmiare per la pensione. Tuttavia, se un piano 401 (k) è la migliore opzione disponibile dipenderà dagli obiettivi e dalle circostanze individuali del dipendente. A parità di condizioni, i dipendenti avranno più da guadagnare dalla partecipazione a un piano 401 (k) se il loro datore di lavoro offre un programma di compensazione dei contributi più generoso. Se, d’altra parte, un dipendente ritiene di avere un reddito elevato anche dopo il pensionamento, i piani 401 (k) potrebbero apparire meno attraenti per lui.

Quanto del mio stipendio posso contribuire a un piano 401 (k)?

L’importo che i dipendenti possono contribuire al loro Piano 401 (k) viene adeguato ogni anno per tenere il passo con l’inflazione. Nel 2020 e 2021, il limite è di $ 19.500 all’anno per i lavoratori di età inferiore a 50 anni e di $ 26.000 per quelli di età pari o superiore a 50 anni. Se il dipendente beneficia anche dei contributi corrispondenti dal proprio datore di lavoro, il contributo combinato sia del dipendente che del datore di lavoro è limitato al minimo di $ 58.000 o al 100% della retribuzione del dipendente per l’anno.