Mentre gli studenti dall’età elementare alla laurea in tutto il paese tornano a scuola questo mese, i genitori sono alle prese con come pagare le tasse , acquista materiale scolastico e partecipa a tutte quelle attività extrascolastiche. Può essere difficile capire tutto e in un’epoca in cui tutti sembrano avere un’opinione sulla scuola (e pagare per essa), può essere ancora più difficile separare i fatti dalla finzione. Nella mia serie Back To School Myths, ti aiuterò a distinguere le verità dai miti quando si tratta di scuola e tasse. Il mito di oggi: puoi detrarre le tasse scolastiche private dalle tasse.

Le tasse scolastiche private non sono deducibili. Come con la scomparsa erroneamente riportata della detrazione degli interessi sui prestiti studenteschi, questo mito perennemente confuso probabilmente ha avuto un recente aumento di interesse grazie a un meme apparso all’inizio di quest’anno che affermava che le tasse scolastiche private erano state deducibili come parte del disegno di legge di riforma fiscale.

(Puoi leggere di più sul meme e su cosa considerare prima di condividere meme su tasse e budget, fai clic qui.)

Tuttavia, a differenza del prestito studentesco detrazione degli interessi, nessuna delle proposte di riforma fiscale della Camera e del Senato ha ufficialmente affrontato la deducibilità delle tasse scolastiche private. Non era incluso in nessuna delle versioni proposte e la versione finale del Tax Cuts and Jobs Act del 2017 (TCJA) non includeva una detrazione per le tasse scolastiche private.

(Puoi leggere ulteriori informazioni su cosa è sopravvissuto al taglio delle tasse – e cosa no – qui.)

In altre parole, nulla nel TCJA ha cambiato la deducibilità delle tasse scolastiche private: i costi per frequentare l’asilo privato o parrocchiale o gradi superiori non erano e non sono deducibili ai fini dell’imposta sul reddito federale.

Ci sono due suggerimenti che i professionisti fiscali e i contribuenti hanno esercitato per aggirare questa regola:

1. Caratterizzarli come spese per l’infanzia. Le spese per un bambino che frequenta la scuola materna, la scuola materna o programmi simili per bambini al di sotto del livello dell’asilo possono essere deducibili ai fini dell’imposta sul reddito federale come parte del credito d’imposta per l’assistenza all’infanzia. È stato suggerito che se puoi ritagliarti un pezzo per l’infanzia associato alla frequenza all’asilo, anche quella parte dovrebbe essere deducibile; puoi leggere la mia opinione qui. Tuttavia, l’Internal Revenue Service (IRS) ritiene che la scuola materna sia educativa e non si qualifichi come assistenza all’infanzia; puoi leggere i Regs applicabili al §1.21-1 (d) (5) qui. Non tutto è perduto, però: i Reg affermano anche che “le spese per la cura prima o dopo la scuola di un bambino all’asilo o di un grado superiore possono essere per la cura di una persona qualificata”. Questo è vero anche se quelle spese sono state pagate a una scuola privata o parrocchiale. Le altre regole si applicano ancora per il credito, il che significa che tuo figlio deve avere meno di 13 anni. E se c’è qualche pezzo relativo alle lezioni per la cura prima o dopo la scuola, ti consigliamo di separarlo dal totale.
2. Chiamali contributi di beneficenza. Mi viene costantemente chiesto di etichettare le tasse scolastiche o i relativi costi come contributi di beneficenza. L’IRS ha preso una posizione chiara che non puoi detrarre come contributi di beneficenza gli importi che paghi come tasse scolastiche. Questo è vero anche se presumi di beneficiare la scuola / organizzazione di beneficenza con i tuoi dollari per le tasse scolastiche o che ti stai togliendo l’onere dal governo locale non prendendo un “posto” nelle scuole pubbliche che sostieni con i tuoi soldi delle tasse. Ovviamente, qualsiasi extra che paghi alla scuola oltre alle tasse scolastiche può essere considerato un contributo di beneficenza; assicurati di controllare i miei suggerimenti per rendere la tua donazione di beneficenza deducibile dalle tasse qui.

In basso riga? Le tasse scolastiche private non sono deducibili ai fini dell’imposta sul reddito federale (le agevolazioni fiscali per la scuola privata e parrocchiale possono essere disponibili su base statale).

Ma se ti stai grattando la testa perché sei sicuro di aver visto qualcosa sulle tasse scolastiche private nel disegno di legge sulla riforma fiscale, non ti sbagli. Prima della riforma fiscale, né i guadagni né le distribuzioni di un piano 529 sarebbero stati tassabili per scopi federali fintanto che il piano era utilizzato per i costi associati al college come lezioni e stanza un d pensione così come tasse, libri, forniture e attrezzature. Nell’ambito della riforma fiscale, le spese coperte sono state ampliate fino a includere fino a $ 10.000 per studente per le scuole elementari e secondarie pubbliche, private e religiose.

Per ulteriori informazioni sulla serie, vedere:

• Miti del ritorno a scuola: la detrazione del prestito studentesco è finita