Salute Conto di risparmio e conto di spesa flessibile: una panoramica

L’assistenza sanitaria può essere costosa anche per i più cordiali tra noi. Anche se disponi di un’assicurazione tramite il tuo datore di lavoro, potresti considerare di approfittare di uno dei programmi del governo federale che incoraggiano risparmio per spese mediche non coperte dall’assicurazione. I vantaggi fiscali possono essere notevoli.

I due tipi di conto più spesso offerti ai dipendenti sono l’Health Savings Account (HSA) e il Conto di spesa flessibile (FSA). I lavoratori autonomi possono aprire un HSA ma non un FSA. Per essere idonei per FSA o HSA devi soddisfare specifiche linee guida.

Conto di risparmio sanitario

Un HSA viene offerto dai datori di lavoro in combinazione con una polizza di assicurazione sanitaria con franchigia elevata. Anche i lavoratori autonomi che hanno piani di franchigia elevata possono creare conti HSA.

Il datore di lavoro o il lavoratore autonomo deposita tutta o una parte della franchigia in una HSA a copertura costi fino a quando la franchigia non viene soddisfatta e la polizza di assicurazione sanitaria si assume l’onere finanziario.

Una volta creato l’account, un dipendente può contribuire con denaro aggiuntivo all’HSA tramite un libro paga detrazione dal reddito lordo. Il denaro versato su un conto HSA è realizzato con dollari al lordo delle imposte e quindi riduce l’importo del reddito dichiarato a fini fiscali. Anche gli interessi o i guadagni sul denaro nel conto sono esentasse.

Prelievi da conti di risparmio sanitario

Un prelievo da un HSA può essere utilizzato per un’ampia gamma di spese mediche, comprese occhiali, lenti a contatto, cure chiropratiche e farmaci da prescrizione, nonché visite mediche e ricoveri ospedalieri.

L’HSA è un account portatile, quindi tieni i tuoi soldi anche se cambi lavoro. Per qualificarsi per un HSA, devi essere iscritto a un piano sanitario ad alta deducibilità. Nella maggior parte dei casi, non sei idoneo se disponi di un’altra copertura sanitaria o se puoi essere dichiarato a carico da qualcun altro.

Conto di spesa flessibile

Un FSA è simile a un HSA, ma ci sono alcune differenze chiave. Per prima cosa, i lavoratori autonomi non sono idonei.

Uno dei maggiori vantaggi di un FSA è che può essere impostato come Dependent Care FSA (DCFSA) per consentire prelievi per le spese di custodia dei bambini. È anche possibile avere una FSA separata e regolare per coprire le spese mediche a seconda del piano della tua azienda.

Come l’HSA, puoi contribuire a una FSA utilizzando la tua retribuzione lorda, rendendo i contributi esentasse. Finché utilizzi i fondi per pagare le spese mediche qualificate, probabilmente non dovrai “pagare le tasse sui prelievi.

Usa fondi FSA o perderli

A differenza di un HSA, devi dichiarare quanto vorresti che il tuo datore di lavoro deducesse dalla tua retribuzione lorda per finanziare la tua FSA in ogni anno solare. Una volta che la dichiarazione è stata fatta, generalmente non puoi cambiarla.

Se hai rifiutato l’FSA durante il periodo di iscrizione aperta, probabilmente dovrai aspettare fino alla prossima iscrizione aperta.

I tuoi fondi dichiarati devono essere spesi entro l’anno fiscale, anche se a volte viene concesso un periodo di grazia fino alla scadenza del deposito fiscale. Il denaro che contribuisci può andare perso se non lo spendi entro la scadenza.

Non devi essere coperto da una polizza di assicurazione sanitaria per essere idoneo , ma i fondi FSA non sono un sostituto adeguato per l’assicurazione sanitaria. Se non puoi permetterti entrambi, sarebbe meglio destinare quei fondi all’assicurazione sanitaria.

HSA vs.FSA

La tabella seguente mostra le differenze e le somiglianze tra i due account sanitari:

	HSA	FSA
Idoneità	Deve avere un piano sanitario qualificato ad alta deducibilità (HDHP). I lavoratori autonomi possono contribuire.	Tutti i dipendenti sono idonei indipendentemente dal fatto che abbiano o meno un’assicurazione. I lavoratori autonomi non possono contribuire.
Limite di contribuzione 2021	$ 3.550 di copertura individuale $ 7.100 di copertura familiare	$ 2.750
Fonte del contributo	Datore di lavoro e / o dipendente	Datore di lavoro e / o dipendente
Proprietario dell’account	Dipendente	Datore di lavoro
Rollover	Il contributo non utilizzato può essere trasferito all’anno successivo.	Il contributo inutilizzato viene perso alla fine dell’anno.
Prelievi	Consentito, ma include trattenute fiscali più una penale del 10%.	Non consentite.
Interessi guadagnati	Gli interessi guadagnati nell’account sono esentasse.	L’account non genera interessi.
Portabilità	Il dipendente tiene conto anche se cambia lavoro.	L’account viene perso dopo un cambio di lavoro.
Accessibilità	Può accedere solo a ciò che è stato versato nell’account.	Accesso completo all’importo annuale delle elezioni, indipendentemente dal fatto che l’account sia stato completamente finanziato o meno.
Modifica del contributo	Il dipendente può modificare l’importo del contributo durante l’anno.	Il dipendente è bloccato con l’importo del contributo scelto all’inizio dell’anno.

The Bottom Line

Se incontri i requisiti di idoneità, un HSA è in genere una scelta migliore per la maggior parte, b perché puoi contribuire con un importo maggiore e i fondi non utilizzati vengono trasferiti all’anno successivo. Se sei iscritto a un piano sanitario ad alta deducibilità che soddisfa le regole di idoneità stabilite dall’IRS, sei libero di iscriverti a un HSA tramite il tuo datore di lavoro o da solo.

Tuttavia, molte aziende offrono sia piani HSA che FSA e, a determinate condizioni, potresti essere in grado di iscriverti a entrambi. In entrambi i casi, la creazione di un piano di risparmio medico può rappresentare un risparmio fiscale annuale significativo a seconda della fascia fiscale. Se crei un FSA, tieni d’occhio l’account per assicurarti di non lasciare che il denaro accumulato scada alla fine dell’anno.

I requisiti di idoneità, i contributi consentiti e le regole per i piani di risparmio medico sono stabilite dall’IRS. Puoi fare riferimento a questi dettagli nella pubblicazione IRS 969.