Misurare regolarmente la performance della tua azienda è essenziale per migliorarla. E nella contabilità fornitori (AP), una delle metriche più efficaci per monitorare l’efficienza e la produttività complessive sono i giorni da pagare in sospeso, o DPO. Non è complicato o difficile, ma può fornirti alcune informazioni preziose sull’efficienza dei tuoi processi e sul ciclo di cassa.

Dedicare tempo al calcolo del DPO è un passo importante per comprendere e ottimizzare tutti i tuoi processi AP.

Perché calcolare i giorni da pagare in sospeso

Conosciuto anche come giorni di debito o giorni creditore, il rapporto finanziario che chiamiamo DPO misura il numero medio di giorni che la tua azienda impiega per pagare le bollette entro un determinato periodo di tempo. Ad esempio, un DPO di 25 significa che la tua azienda impiega in media 25 giorni per pagare i fornitori.

Quando calcoli il DPO, otterrai informazioni su diverse aree importanti delle prestazioni della contabilità fornitori, a seconda dei risultati .

Considera queste variabili:

• Un basso rapporto DPO potrebbe rivelare che la tua azienda si affida a una serie diversificata di creditori che offrono termini a breve termine. Un DPO basso non ti contrassegna automaticamente come un cattivo rischio di credito con i creditori attuali e potenziali, ma è importante tenere presente che alcuni creditori potrebbero vedere le cose in questo modo. Ciò potrebbe plausibilmente portare a offerte di termini di pagamento meno favorevoli. Ricorda anche, tuttavia, che molti altri creditori usano semplicemente termini di pagamento brevi come procedura operativa standard, quindi un DPO basso non è necessariamente motivo di panico.
• Un rapporto DPO alto potrebbe essere un segno che stai impiegando più tempo a stabilirsi con i tuoi fornitori rispetto ai periodi contabili precedenti. Ma “più lungo” non è necessariamente “troppo lungo”. Dopo tutto, estendere il tuo DPO può liberare un flusso di cassa extra per investimenti a breve termine. E mentre un DPO elevato potrebbe indicare problemi con il mantenimento del flusso di cassa necessario per pagare i fornitori, può altrettanto facilmente derivare dalla ristrutturazione e da altre attività di gestione della catena di approvvigionamento o dall’ottimizzazione della gestione dei contratti attraverso la negoziazione di termini più favorevoli con i fornitori. L’avvertenza qui è che alcuni fornitori potrebbero avere una definizione diversa di “troppo lungo” rispetto a te e trattenere credito aggiuntivo o termini di credito ottimali se ti ritengono un cliente lento a pagare. Di conseguenza, potresti essere a rischio di perdere valore anche sconti per pagamenti anticipati, che possono iniziare a ridurre i profitti se si tratta di acquisti di volumi elevati come materie prime essenziali per la produzione.
• DPO è un pratico monitor del flusso di cassa. Con un calcolo accurato del DPO, puoi trovare un equilibrio ottimale tra i conti da pagare e da ricevere per assicurarti di avere abbastanza liquidità a disposizione per coprire le emergenze o gli investimenti strategici, ma mantenere comunque felici i tuoi fornitori. operi con un DPO di due settimane ma dai ai tuoi clienti termini di 60 giorni.

“Con un calcolo accurato del DPO, puoi raggiungere un equilibrio ottimale tra debiti e conti rec eivable per assicurarti di avere abbastanza denaro a portata di mano per coprire emergenze o investimenti strategici, ma mantenere comunque felici i tuoi fornitori. “

Calcolo dei giorni pagabili in sospeso

Per calcolare il DPO, sono necessarie alcune informazioni dal proprio bilancio e una delle due formule di base.

Formula A:

(Media Contabilità fornitori ÷ Costo della merce venduta (COGS)) x Numero di giorni nel periodo contabile = Giorni da pagare in sospeso

Formula B:

Conti medi Pagabile ÷ (Costo delle vendite ÷ Numero di giorni nel periodo contabile) = Giorni da pagare in sospeso

Nota: per la Formula B,

Costo delle vendite = Inventario iniziale + Acquisti – Inventario finale

e

Acquisti = Fine inventario – Inizio inventario + COGS

Esempi di calcoli DPO

Per illustrare meglio come viene calcolato il DPO, prendiamo uno sguardo alla società X, che ha le seguenti voci nel suo bilancio per un acc periodo di un anno (365 giorni).

Usando la Formula A, possiamo mettere insieme questa equazione:

(750.000 ÷ 9.250.000) x 365 = DPO

.08 x 365 = 29

Il DPO che utilizza la formula A è di 29 giorni (arrotondato).

Controllando il nostro lavoro con la Formula B, vediamo:

750.000 ÷ (9, 250.000 ÷ 365) = Giorni di pagamento in sospeso

29 = DPO

Anche il DPO che utilizza la formula B è di 29 giorni (arrotondato).

Considerazioni per il calcolo dei giorni da pagare

A ottieni i dati migliori e le informazioni più utili, tieni a mente questi fattori durante il calcolo del DPO:

• Formalizza il tuo processo.Molte aziende aderiscono a un anno di 365 giorni e un trimestre di 90 giorni, ma se utilizzi intervalli diversi per definire i tuoi periodi contabili, ricorda che la coerenza e la precisione sono ciò che conta di più.
• Modifica il tuo DPO strategia basata sulle tue esigenze e obiettivi. Tradizionalmente, il DPO ideale è quello più basso che consente un sano ciclo di conversione del contante e preserva il flusso di cassa necessario per gli investimenti e le emergenze. Ma ogni azienda è unica e i tuoi obiettivi e le tue capacità specifiche possono spostare l’ago verso l’alto o verso il basso di conseguenza. Grandi rivenditori possono avere DPO estremamente lunghi; La massiccia presenza e quota di mercato di Walmart gli consentono di negoziare termini molto favorevoli con i fornitori, con un DPO di 46 giorni a partire dal quarto trimestre del 2019. Alcune aziende, come Amazon, hanno un DPO ancora più elevato. Il titano online aveva un DPO di 94 giorni a partire dal quarto trimestre del 2019, consentendo loro di trasformare i contanti in investimenti ritardando i propri pagamenti ai fornitori. Il modello finanziario di Amazon, che raccoglie i pagamenti dai consumatori istantaneamente ma distribuisce i pagamenti in importi forfettari periodici, lo rende possibile.
  Pochissime aziende hanno il peso o l’ambizione competitiva di Amazon o Walmart, ma è assolutamente ragionevole e strategico utilizzare la tua azienda piani di crescita, situazione finanziaria attuale e forza competitiva per calcolare e perseguire un DPO che offra ciò di cui la tua azienda ha bisogno per prosperare.
• Investi nell’automazione. La raccolta, l’organizzazione e la gestione dei dati necessari per calcolare i giorni da pagare in sospeso è molto più semplice con l’aiuto di una soluzione di approvvigionamento completa e basata su cloud come PurchaseControl. Con l’automazione e l’intelligenza artificiale che guidano il miglioramento continuo attraverso l’ottimizzazione dei processi, il software di approvvigionamento può collegare il team di contabilità fornitori con l’approvvigionamento per creare una potente fonte di valore per la tua azienda.
  La messa a punto del tuo DPO è molto più semplice con:
  • Dati di transazione completi e trasparenti da tutti i fornitori. Oltre al DPO, negozia termini e sconti migliori o forma partnership strategiche con i tuoi migliori fornitori.
  • Strumenti avanzati di analisi dei dati che ti consentono di sfruttare le intuizioni generate dall’analisi dei dati di acquisto per prendere decisioni più intelligenti e strategiche su DPO e altre importanti metriche sui debiti.
  • Meno errori umani, meno tempo sprecato in attività di scarso valore e più tempo per il tuo team da dedicare allo sviluppo strategico e all’innovazione nella definizione di AP come generatore di valore.
  • Un modo più semplice per gestire con facilità sia il ciclo di conversione in contanti che il flusso di cassa, assicurando che tutti siano pagati in tempo (con sconti massimi acquisiti) mentre tu hai tutto il denaro necessario per promuovere l’innovazione e l’espansione. li>
  • Migliore gestione delle relazioni con i fornitori e minore esposizione al rischio di potenziali problemi di reputazione.

Il tuo DPO è dove lo desideri?

È solo una piccola parte della tua contabilità e della strategia finanziaria complessiva, ma sottovalutata Scoprire come funziona Days Payable Outstanding e apportare le modifiche necessarie per portarlo dove desideri aiuterà la tua azienda a crescere, vantare un conto economico sano e competere efficacemente nel mercato di oggi. Misurando regolarmente le prestazioni dei tuoi AP e sfruttando strumenti come automazione, analisi e intelligenza artificiale, sarai ben preparato a pagare le bollette e a gestire il flusso di cassa alle tue condizioni.