Certaines personnes déclarant une faillite en vertu du chapitre 7 ou 13 pourront protéger un remboursement d’impôt, mais pas toutes. La possibilité de conserver votre déclaration dépendra des lois de votre état et des précautions de pré-faillite que vous prenez pour protéger votre remboursement.

Remboursement fiscal des actifs en cas de faillite

Un remboursement d’impôt est un atout dans la faillite du chapitre 7 et du chapitre 13. Peu importe que vous ayez déjà reçu la déclaration ou que vous vous attendiez à la recevoir plus tard dans l’année. Si vous l’avez toujours dans votre compte bancaire, si elle est en cours de traitement ou si vous l’obtiendrez une fois que vous l’aurez produite, c’est un élément. Vous pouvez vous attendre à ce que le syndic de faillite désigné vous demande si vous avez reçu ou prévoyez de recevoir une déclaration.

Comme pour tous les actifs, lorsque vous déclarez faillite, vous pouvez conserver votre déclaration si vous pouvez la protéger avec une exemption de faillite. Chaque État décide du type et du montant de la propriété que vous pouvez exempter, et les protections varient donc considérablement. En règle générale, un remboursement d’impôts n’est pas toujours facile à protéger. La plupart des États n’ont pas d’exemption de remboursement de taxe spécifique.

Cependant, vous pouvez bénéficier d’une exemption de caractères génériques. L’exemption wildcard protège tout actif de votre choix. En outre, votre état peut vous permettre de choisir entre les systèmes d’exemption étatiques et fédéraux. L’exemption fédérale relative aux caractères génériques est généralement supérieure à celle de l’État. Découvrez le montant actuel de l’exemption fédérale des caractères génériques.

Planification du chapitre 7

Voici quelques moyens d’augmenter vos chances de conserver votre remboursement d’impôt en cas de faillite du chapitre 7.

Si vous produisez pendant la saison des impôts. Les personnes qui déclarent faillite pendant la saison des impôts doivent souvent se demander quoi faire avec le remboursement d’impôt qu’elles viennent de recevoir. Vous pouvez utiliser n’importe quel remboursement d’impôt disponible ou exonération de caractères génériques pour le protéger. Mais si votre État n’offre pas ces exemptions, ou si vous souhaitez enregistrer votre caractère générique pour d’autres actifs, envisagez ces stratégies:

• Si possible, déposez le bilan après avoir reçu et dépensé votre remboursement d’impôt. Si vous choisissez de le faire, assurez-vous d’utiliser votre remboursement pour les nécessités (frais de subsistance tels que votre hypothèque, frais médicaux, vêtements ou nourriture) et de ne pas acheter de nouveaux actifs.
• Utilisez votre remboursement d’impôt pour payer à votre avocat spécialisé en faillite les honoraires et les frais de votre dossier.

Ces stratégies se sont avérées valables dans la plupart des cas de faillite, car vous êtes autorisé à utiliser vos actifs pour payer les frais de subsistance prévus . Aucune des deux options n’implique une tentative d’éviter de payer un créancier, ce qui est considéré comme frauduleux en cas de faillite.

Ajuster les retenues. Si vous vous attendez à un rendement important en raison des montants déduits de votre chèque de paie, la solution consiste à ajuster votre retenue d’impôt au début de l’année. Gardez à l’esprit que ce conseil ne sera pas aussi utile si vous modifiez votre retenue plus tard dans l’année, par exemple d’octobre à décembre.

Contribuez à la retraite. Vous voudrez peut-être reporter plus de votre salaire dans un employeur IRA ou 401k. Cependant, déposer le remboursement d’impôt sur votre compte bancaire avant de cotiser à la caisse de retraite ne fonctionnera pas. Une fois que la déclaration atteint votre compte, elle deviendra un atout.

Remboursements d’impôts dans le chapitre 13 Faillite

Lorsque vous déposez initialement pour le chapitre 13, vous devrez protéger votre remboursement d’impôt avec une exemption pour le conserver ou l’utiliser pour les dépenses nécessaires avant le dépôt, comme indiqué ci-dessus. Si vous ne pouvez pas, vous le paierez à vos créanciers.

Pendant votre plan de remboursement de trois à cinq ans, cela fonctionne un peu différemment. Vous êtes tenu de contribuer tout le revenu disponible à votre plan du chapitre 13. Si votre régime paie moins de 100% aux créanciers, le syndic peut conserver votre remboursement d’impôt. Cependant, cela ne réduira pas le paiement de votre forfait. Vos créanciers recevront le pourcentage de votre revenu disponible total, qui comprendra votre déclaration de revenus, auquel ils ont droit dans le cadre de votre plan.

Moyens possibles de conserver un remboursement d’impôt au chapitre 13

Le choix de la procédure à suivre avec votre remboursement d’impôt est principalement discrétionnaire. Votre fiduciaire peut donc vous autoriser à conserver le remboursement d’impôt. Un événement ou un besoin imprévu qui a affecté votre capacité à payer les frais de subsistance pourrait influencer le syndic. Par exemple, il est courant qu’un débiteur ait besoin de réparations de voiture ou d’un nouveau véhicule à un moment donné au cours du plan.

Néanmoins, dans la plupart des cas, le syndic vous demandera de verser votre remboursement d’impôt dans le cadre de votre plan du chapitre 13. En pratique, l’une des seules options préventives disponibles au chapitre 13 consiste à ajuster votre retenue d’impôt sur l’emploi pour diminuer votre remboursement d’impôt. Plus votre remboursement est petit, moins le syndic peut prendre. Mais il est préférable de le faire avant de déposer une demande de chapitre 13. Vous ne voudriez pas que cela apparaisse plus tard comme une tentative de cacher les revenus de faillite dus à vos créanciers.