Qu’est-ce qu’un plan 401 (k)?

Un régime 401 (k) est un compte de retraite à cotisations définies et fiscalement avantageux offert par de nombreux employeurs à leurs employés. Il est nommé d’après une section de l’Internal Revenue Code des États-Unis. Les travailleurs peuvent faire des contributions à leurs comptes 401 (k) grâce à la retenue automatique sur la paie, et leurs employeurs peuvent égaler tout ou partie de ces contributions. Les revenus de placement dans un régime 401 (k) traditionnel ne sont pas imposés jusqu’à ce que l’employé retire cet argent, généralement après la retraite. Dans un plan Roth 401 (k), les retraits peuvent être exonérés d’impôt.

Fonctionnement des plans 401 (k)

Il existe deux types de base de comptes 401 (k): les 401 (k) traditionnels et les Roth 401 (k), parfois appelés « compte Roth désigné . « Les deux sont similaires à bien des égards, mais ils sont imposés de différentes manières. Un travailleur peut avoir l’un ou l’autre type de compte ou les deux types.

Contribuer à un 401 (k ) Plan

Un 401 (k) est ce qu’on appelle un régime à cotisations définies. L’employé et l’employeur peuvent verser des contributions au compte, jusqu’à concurrence des limites en dollars fixées par l’Internal Revenue Service (IRS). En revanche, les pensions traditionnelles sont appelées régimes à prestations définies – l’employeur est responsable de fournir un montant d’argent spécifique à l’employé à la retraite.

Au cours des dernières décennies , Les régimes 401 (k) sont devenus plus abondants et les pensions traditionnelles de plus en plus rares, les employeurs ayant transféré la responsabilité et le risque d’épargner pour la retraite à leurs employés.

Les employés sont également responsables du choix des investissements spécifiques dans leurs comptes 401 (k), à partir de la sélection proposée par leur employeur. Ces offres comprennent généralement un assortiment de fonds communs de placement d’actions et d’obligations ainsi que des fonds à date cible qui détiennent un mélange d’actions et d’obligations approprié en termes de risque pour le moment où cette personne prévoit de prendre sa retraite. Ils peuvent également inclure des contrats de placement garanti (CPG) émis par des compagnies d « assurance et parfois les propres actions de l » employeur.

Limites de cotisation

Le montant maximal qui un employé ou un employeur peut cotiser à un régime 401 (k) est ajusté périodiquement pour tenir compte de l’inflation. À compter de 2020 et en 2021, les limites de base des cotisations des employés sont de 19500 $ par an pour les travailleurs de moins de 50 ans et de 26 000 $ pour les 50 ans et plus (y compris la contribution de rattrapage de 6 500 $).

Si l’employeur cotise également – ou si l’employé choisit de verser des cotisations supplémentaires après impôt non déductibles à son 401 traditionnel (k) compte (si leur régime le permet) – la cotisation totale de l’employé / employeur pour les travailleurs de moins de 50 ans pour 2021 est plafonnée à 58 000 $, ou 100% de la rémunération des employés, selon le montant le plus bas. la limite est de 64 500 $.

Appariement des employeurs

Les employeurs qui correspondent à leur employé cont Les ributions utilisent différentes formules pour calculer cette correspondance. Un exemple courant pourrait être 50 cents ou 1 $ pour chaque dollar versé par l’employé jusqu’à un certain pourcentage du salaire. Les conseillers financiers recommandent souvent que les employés essaient de contribuer au moins suffisamment d’argent à leurs plans 401 (k) chacun pour obtenir le jumelage complet de l’employeur.

Contribuer à un 401 traditionnel et Roth ( k)

S’ils le souhaitent – et si leur employeur offre les deux choix – les employés peuvent diviser leurs cotisations, en mettant de l’argent dans un 401 (k) traditionnel et certains dans un Roth 401 (k). Cependant, leur contribution totale aux deux types de comptes ne peut « t dépasser la limite d’un compte (par exemple, 19 500 $ (si vous avez moins de 50 ans) en 2020 et 2021).

Effectuer des retraits sur un 401 (k)

Les participants doivent se rappeler qu’une fois que leur argent est dans un 401 (k), il peut être difficile de retirer sans pénalité.

« Assurez-vous de toujours épargner suffisamment à l’extérieur pour les urgences et les dépenses que vous pourriez avoir avant la retraite », déclare Dan Stewart, CFA®, président de Revere Asset Management Inc., à Dallas, au Texas. »Ne mettez pas toutes vos économies dans votre 401 (k) où vous ne pouvez pas y accéder facilement, si nécessaire. »

Les revenus d’un compte 401 (k) sont des impôts – différé dans le cas des 401 (k) s traditionnels et exonéré d’impôt dans le cas des Roths. Lorsque le propriétaire d’un 401 (k) traditionnel effectue des retraits, cet argent (qui n’a jamais été imposé) sera imposé comme un revenu ordinaire. Les titulaires de compte Roth (qui ont déjà payé de l’impôt sur l’argent qu’ils ont contribué au plan) ne devront aucun impôt sur leurs retraits, tant qu’ils satisfont à certaines exigences.

Les propriétaires traditionnels et Roth 401 (k) doivent être âgés d’au moins 59 ans et demi – ou répondre à d’autres critères énoncés par l’IRS, comme être totalement et définitivement invalide – lorsqu’ils commencent à faire des retraits. Sinon, ils devront généralement faire face à une pénalité supplémentaire de 10% pour distribution anticipée en plus de tout autre impôt dû.

Modifications spéciales en 2020

Le projet de loi de relance d’urgence contre les coronavirus de 2000 milliards de dollars qui a été promulgué le 27 mars 2020, permet aux personnes touchées par la pandémie de coronavirus une distribution de difficultés allant jusqu’à 100000 dollars sans la pénalité de distribution précoce de 10% que les moins de 59 ans et demi doivent normalement. Les titulaires de compte ont également trois ans pour payer la taxe due sur les retraits, au lieu de la devoir à l’IRS dans l’année en cours.

Distributions minimales requises

Les deux types de comptes sont également soumis aux distributions minimales requises, ou RMD. (Les retraits sont souvent appelés «distributions» dans le jargon IRS.) Après 72 ans, les titulaires de compte doivent retirer au moins un pourcentage spécifié de leurs plans 401 (k), en utilisant les tables IRS en fonction de leur espérance de vie à l’époque ( avant 2020, l’âge RMD était de 70 ans et demi).

S’ils travaillent encore et que le compte est auprès de leur employeur actuel, ils peuvent ne pas avoir à prendre RMD à partir de ce plan.

Notez que les distributions d’un 401 (k) traditionnel sont imposables. Les retraits admissibles d’un Roth 401 (k) ne le sont pas, mais ils perdent la croissance exonérée d’impôt d’être dans le compte 401 (k).

Changements spéciaux en 2020

Le plan de relance du coronavirus, connu sous le nom de loi CARES, a suspendu les RMD des comptes de retraite en 2020. Cela donne à ces comptes plus de temps pour se remettre de la baisse des marchés boursiers, et les retraités qui peuvent se permettre de les laisser seuls obtiennent le allégement fiscal de ne pas être imposé sur les retraits obligatoires.

401 (k) traditionnel contre Roth 401 (k)

Quand le 401 (k) prévoit est devenu disponible pour la première fois en 1978, les entreprises et leurs employés n’avaient qu’un seul choix: le traditionnel 401 (k). Puis, en 2006, les Roth 401 (k) sont arrivés. Les Roth sont nommés en l’honneur de l’ancien sénateur américain William Roth du Delaware, le principal sponsor de la législation de 1997 qui a rendu possible le Roth IRA.

Alors que R oth 401 (k) s étaient un peu lents à prendre, de nombreux employeurs les offrent maintenant. Donc, la première décision que les employés doivent souvent prendre se situe entre Roth et traditionnel.

En règle générale, les employés qui s’attendent à se trouver dans une tranche d’imposition marginale inférieure après leur retraite pourraient vouloir d’opter pour un 401 (k) traditionnel et de profiter de l’allégement fiscal immédiat. D’autre part, les employés qui s’attendent à être dans une tranche supérieure pourraient opter pour le Roth afin d’éviter les impôts plus tard. Par exemple, un Roth pourrait être le bon choix pour un jeune travailleur dont le salaire est relativement bas maintenant mais susceptible d’augmenter considérablement avec le temps.

Également important, surtout si le Roth a ans à croître – est-ce qu’il n’y a pas d’impôt sur les retraits, ce qui signifie que tout l’argent que les cotisations gagnent pendant des décennies d’être dans le compte n’est pas non plus imposé.

Puisque non on peut prédire quels taux d’imposition seront dans des décennies, aucun des deux types de 401 (k) n’est une chose sûre. Pour cette raison, de nombreux conseillers financiers suggèrent que les gens couvrent leurs paris, en mettant une partie de leur argent dans chacun.

Considérations spéciales: lorsque vous partez Votre emploi

Lorsqu’un employé quitte une entreprise où il a un plan 401 (k), il a généralement quatre options:

1. Retirer l’argent

C’est généralement une mauvaise idée, sauf si l’employé a absolument besoin de l’argent liquide pour une raison urgente, comme une facture médicale.Non seulement l’argent sera imposable dans l’année où il est retiré, mais l’employé peut également être frappé de la taxe de distribution anticipée supplémentaire de 10% à moins qu’ils ne soient plus de 59½ ans, totalement et définitivement invalides, ou répondent aux autres critères de l’IRS pour une exception Cette règle a été suspendue pour 2020 pour les personnes touchées par la pandémie COVID-19, comme indiqué ci-dessus.

Dans le cas des Roth IRA, l’employé Les cotisations peuvent être retirées à tout moment en franchise d’impôt et sans pénalité, mais les gains seront imposables si l’employé a moins de 59 ans et demi et a le compte depuis moins de cinq ans. Et même si l’employé est en mesure de retirer le non imposables, ils diminueront leur épargne-retraite, ce qu’ils pourraient regretter plus tard dans la vie.

2. Transformez-le en un IRA

En transférant l’argent dans un IRA à, par exemple, une société de courtage ou une société de fonds communs de placement, l’employé peut éviter les impôts immédiats et maintenir le statut fiscalement avantageux de leur compte. En outre, l’employé est susceptible d’avoir un plus large éventail de choix d’investissement dans un IRA qu’avec le plan de son employeur.

L’IRS a des règles relativement strictes en matière de roulement et comment ils doivent être accomplis, et s’en prendre à eux peut être coûteux. En règle générale, l’institution financière qui est en ligne pour recevoir l’argent sera plus qu’heureuse de vous aider dans le processus et d’éviter tout faux pas.

3. Laissez-le avec l’ancien employeur

Dans de nombreux cas, les employeurs autoriseront un employé partant à conserver indéfiniment un compte 401 (k) dans son ancien régime, bien que l’employé ne puisse plus y verser de cotisations. Cela s’applique généralement à des comptes d’une valeur d’au moins 5 000 $ – dans le cas de petits comptes, l’employeur peut ne laisser à l’employé d’autre choix que de déplacer l’argent ailleurs.

Laisser l’argent 401 (k) où cela peut avoir du sens si le régime de l’ancien employeur est bien géré et si l’employé est satisfait des choix de placement qu’il offre. Le danger est que les employés qui changent d’emploi au cours de leur carrière peuvent laisser une trace d’anciens régimes 401 (k) et peuvent oublier un ou plusieurs d’entre eux. Leurs héritiers peuvent également ne pas être au courant de l’existence des comptes.

4. Transférer ce dernier vers un nouvel employeur

Certaines entreprises autorisent les nouveaux employés à déplacer un ancien 401 (k) dans leur propre plan. Comme avec un roulement IRA, cela peut maintenir le statut de report d’impôt du compte et éviter les impôts immédiats. Cela pourrait être une sage décision si l’employé n’est pas à l’aise avec les décisions d’investissement impliquées dans la gestion d’un roulement IRA et préfère partir une partie de ce travail est confiée à l’administrateur du nouveau plan.

De plus, si l’employé a presque 72 ans, notez que l’argent qui est dans un 401 (k) chez un employeur actuel n’est pas soumis aux RMD. Le transfert de l’argent protégera plus d’avoirs de retraite sous ce parapluie.

Foire aux questions

Qu’est-ce qu’un plan 401 (k) et comment fonctionne-t-il travailler?

Un régime 401 (k) est un compte de retraite à cotisations définies qui permet aux employés d’épargner une partie de leur salaire d’une manière avantageuse sur le plan fiscal. L’argent gagné dans un régime 401 (k) n’est imposé qu’après la retraite de l’employé, date à laquelle son revenu sera généralement inférieur à celui de ses années de travail. Les régimes 401 (k) permettent également aux employeurs de compenser une partie des cotisations versées par l’employé, ce qui les aide à faire croître leurs fonds de retraite encore plus rapidement.

Vaut-il la peine d’avoir un 401 ( k) Planifier?

De manière générale, les plans 401 (k) peuvent être un excellent moyen pour les employés d’épargner en vue de leur retraite. Toutefois, la question de savoir si un régime 401 (k) est la meilleure option disponible dépendra des objectifs et des circonstances individuels de l’employé. Toutes choses étant égales par ailleurs, les employés auront plus à gagner à participer à un régime 401 (k) si leur employeur offre un programme de contrepartie des cotisations plus généreux. Si, d’un autre côté, un employé pense qu’il aura un revenu élevé même après sa retraite, alors les plans 401 (k) peuvent lui sembler moins attrayants.

Combien de mon salaire puis-je cotiser à un régime 401 (k)?

Le montant que les employés peuvent cotiser à leur régime 401 (k) est ajusté chaque année pour suivre le rythme de l’inflation. En 2020 et 2021, la limite est de 19500 $ par année pour les travailleurs de moins de 50 ans et de 26000 $ pour ceux de 50 ans et plus. Si l’employé bénéficie également de contributions de contrepartie de son employeur, la contribution combinée de l’employé et de l’employeur est plafonnée au moindre de 58 000 $ ou 100% de la rémunération de l’employé pour l’année.