Santé Compte d’épargne et compte de dépenses flexible: un aperçu
Les soins de santé peuvent être coûteux, même pour les plus chaleureux d’entre nous. Même si vous avez une assurance auprès de votre employeur, vous pourriez envisager de profiter de l’un des programmes du gouvernement fédéral qui encouragent épargne pour frais médicaux non couverts par l’assurance. Les avantages fiscaux peuvent être substantiels.
Les deux types de comptes les plus souvent proposés aux salariés sont le compte d’épargne santé (HSA) et le Compte de dépenses flexible (FSA). Les indépendants peuvent ouvrir un HSA mais pas un FSA. Pour être éligible FSA ou HSA, vous devez respecter des directives spécifiques.
Principaux points à retenir
- Les comptes d’épargne-santé (HSAa) et les comptes de dépenses flexibles (FSA) sont deux avantages sociaux offerts par certains employeurs. utiliser des dollars avant impôts à des fins spéciales.
- Les HSA et les FSA, bien que structurellement similaires, sont destinés à des fins différentes et doivent être utilisées en conséquence.
- Les contributions aux HSA sont faites avec des dollars d’impôts et sont associés à des régimes d’assurance maladie à franchise élevée pour aider à couvrir certains des coûts de la franchise élevée, et peuvent être reportés chaque année.
- Les cotisations aux RTA sont également effectuées avant impôt et couvrir une plus grande variété d’activités, comme la garde d’enfants si vous désignez le compte en tant que FSA pour personnes à charge, mais que vous devez l’utiliser ou le perdre.
Compte d’épargne santé
Un HSA est proposé par les employeurs en conjonction avec une police d’assurance maladie à franchise élevée. Les travailleurs indépendants qui ont des régimes à franchise élevée peuvent également ouvrir des comptes HSA.
L’employeur ou le travailleur indépendant dépose la totalité ou une partie de la franchise dans une HSA pour couvrir frais jusqu’à ce que la franchise soit remplie et que la police d’assurance maladie prenne en charge la charge financière.
Une fois le compte créé, un employé peut verser de l’argent supplémentaire à la HSA via une paie déduction du revenu brut. L’argent versé à un compte HSA est fait avec des dollars avant impôts et réduit ainsi le montant du revenu déclaré à des fins fiscales. Les intérêts ou les revenus sur l’argent du compte sont également exonérés d’impôt.
Les retraits HSA utilisés pour payer les frais médicaux admissibles sont imposables. transactions gratuites.
Retraits de comptes d’épargne santé
Un retrait d’un HSA peut être utilisé pour un large éventail de frais médicaux, y compris des lunettes, des lentilles de contact, des soins chiropratiques et des médicaments sur ordonnance ainsi que des visites chez le médecin et des séjours à l’hôpital.
Le HSA est un compte portable qui vous permet de garder votre argent même si vous changez d’emploi. Pour être admissible à une HSA, vous devez être inscrit à un plan de santé à franchise élevée. Dans la plupart des cas, vous n’êtes pas éligible si vous bénéficiez d’une autre couverture maladie ou si vous pouvez être réclamé comme personne à charge par quelqu’un d’autre.
Compte de dépenses flexible
An FSA est similaire à un HSA, mais il existe quelques différences clés. D’une part, les travailleurs indépendants ne sont pas éligibles.
L’un des plus grands avantages d’un FSA est qu’il peut être mis en place en tant que Dependent Care FSA (DCFSA) pour autoriser les retraits pour les frais de garde. Il est également possible d’avoir un FSA séparé et régulier pour couvrir les frais médicaux selon le plan de votre entreprise.
Comme le HSA, vous pouvez contribuer à une FSA en utilisant votre salaire brut, ce qui rend les cotisations exonérées d’impôt. Tant que vous utilisez les fonds pour payer les frais médicaux admissibles, vous ne devrez probablement pas de taxes sur les retraits.
Utilisez les fonds FSA ou perdez-les
Contrairement à un HSA, vous devez déclarer le montant que vous souhaitez que votre employeur déduit de votre salaire brut afin de financer votre FSA chaque année civile. Une fois cette déclaration faite, vous ne pouvez généralement pas la modifier.
Si vous avez refusé la FSA pendant la période d’inscription ouverte, vous devrez probablement attendre la prochaine inscription ouverte.
Vos fonds déclarés doit être dépensé au cours de l’année d’imposition, bien qu’un délai de grâce soit parfois accordé jusqu’à la date limite de déclaration des revenus. L’argent que vous contribuez peut être perdu si vous ne le dépensez pas par tous à la date limite.
Vous n’avez pas besoin d’être couvert par une police d’assurance maladie pour être éligible , mais les fonds de la FSA ne sont pas un substitut adéquat à l’assurance maladie. Si vous ne pouvez pas vous permettre les deux, il serait préférable de consacrer ces fonds à l’assurance maladie.
HSA vs.FSA
Le tableau ci-dessous montre les différences et les similitudes entre les deux comptes de la santé:
| HSA | FSA | |
| Admissibilité |
Doit avoir un plan de santé qualifié à franchise élevée (HDHP). Les travailleurs indépendants peuvent contribuer. |
Tous les employés sont éligibles, qu’ils soient assurés ou non. Les indépendants ne peuvent pas cotiser. |
| Limite de cotisation 2021 |
Couverture individuelle de 3 550 USD Couverture familiale de 7 100 USD |
2750 USD |
| Source de contribution | Employeur et / ou employé | Employeur et / ou employé |
| Titulaire du compte | Employé | Employeur |
| Rollover | La contribution inutilisée peut être reportée à l’année suivante. | La contribution non utilisée est perdue à la fin de l’année. |
| Retraits | Autorisés, mais incluent les retenues d’impôt plus une pénalité de 10%. | Non autorisés. |
| Intérêts gagnés | Les intérêts gagnés sur le compte sont exonérés d’impôt. | Le compte ne génère pas d’intérêts. |
| Portabilité |
L’employé conserve son compte même s’il change d’emploi. |
Le compte est perdu après un changement d’emploi. |
| Accessibilité | Accès uniquement aux contributions versées au compte. | Accès complet au montant du choix annuel, que le compte ait été entièrement financé ou non. |
| Modification de la cotisation | L’employé peut modifier le montant de la cotisation au cours de l’année. | L’employé est bloqué avec le montant de cotisation choisi au début de l’année. |
The Bottom Line
Si vous rencontrez les conditions d’éligibilité, une HSA est généralement un meilleur choix pour la plupart, b Parce que vous pouvez contribuer un montant plus élevé et que les fonds inutilisés sont reportés à l’année suivante. Si vous êtes inscrit à un plan de santé à franchise élevée qui répond aux règles d’éligibilité établies par l’IRS, vous êtes libre de vous inscrire à un HSA soit par votre employeur ou par vous-même.
Néanmoins, de nombreuses entreprises proposent à la fois des plans HSA et FSA et, sous certaines conditions, vous pourrez peut-être vous inscrire aux deux. Dans les deux cas, la mise en place d’un plan d’épargne médicale peut représenter des économies fiscales annuelles importantes en fonction de votre tranche d’imposition. Si vous créez un FSA, gardez simplement un œil sur le compte pour vous assurer de ne pas laisser les sommes accumulées expirer à la fin de l’année.
Les conditions d’éligibilité, les cotisations admissibles et les règles relatives aux plans d’épargne-maladie sont établies par l’IRS. Vous pouvez consulter ces détails dans la publication IRS 969.
