Yrityksen suorituskyvyn säännöllinen mittaaminen on välttämätöntä sen parantamiseksi. Ostoveloissa (AP) yksi tehokkaimmista mittareista yleisen tehokkuuden ja tuottavuuden seuraamiseksi on maksamatta olevat päivät eli DPO. Se ei ole monimutkaista tai vaikeaa, mutta se voi antaa sinulle arvokasta tietoa prosessien tehokkuudesta ja kassakierrosta.

DPO: n laskemiseen kuluva aika on tärkeä askel kaikkien AP-prosessien ymmärtämisessä ja optimoinnissa.

Miksi lasketaan maksamattomat päivät

Tunnetaan myös velkapäivinä tai velkojien päivinä, DPO: ksi kutsumamme taloudellinen suhde mittaa keskimääräisen päivien lukumäärän, jonka yrityksesi maksaa laskujensa sisällä tietyn ajanjakson ajan. Esimerkiksi 25 henkilön tietosuojavastaava tarkoittaa, että yrityksesi maksaa keskimäärin tai 25 päivää toimittajille maksamiseen.

Kun lasket DPO: ta, saat tietoa useista tärkeistä ostovelvollisuuden tuloksista tulosten mukaan. .

Harkitse näitä muuttujia:

• Alhainen DPO-suhde voi paljastaa, että yrityksesi luottaa erilaisiin luotonantajiin, jotka tarjoavat lyhyitä ehtoja. Alhainen DPO ei välttämättä merkitse sinua huonoksi luottoriskiksi nykyisille ja potentiaalisille velkojille, mutta on tärkeää pitää mielessä, että jotkut velkojat saattavat nähdä asiat tällä tavalla. Tämä voisi ajatella johtaa epäedullisempien maksuehtojen tarjoamiseen. Muista kuitenkin, että monet muut velkojat käyttävät yksinkertaisesti lyhyitä maksuehtoja tavallisena toimintamenettelynä, joten matala DPO ei välttämättä ole syy paniikkiin.
• Korkea DPO-suhde voi olla merkki siitä, että olet kestää kauemmin selvittää myyjiesi kanssa kuin sinulla on aikaisemmilla tilikausilla. Mutta ”pidempi” ei välttämättä ole ”liian pitkä”. Loppujen lopuksi tietosuojavastaavan laajentaminen voi vapauttaa ylimääräistä kassavirtaa lyhytaikaisiin sijoituksiin. Ja vaikka korkea tietosuojavastaava voi viitata toimittajille maksamiseen vaadittavan kassavirran ylläpitämiseen, se voi yhtä helposti johtua uudelleenjärjestelyistä ja muista toimitusketjun hallintatehtävistä tai sopimusten hallinnan optimoinnista neuvottelemalla edullisemmista ehdoista toimittajien kanssa. Varoitus on, että joillakin toimittajilla voi olla erilainen määritelmä ”liian pitkä” kuin sinä, ja pidättää ylimääräisiä luottoja tai optimaalisia luottoehtoja, jos he pitävät sinua hidaspalkkaisena asiakkaana. Tämän seurauksena saatat olla vaarassa menettää arvokkaita myös ennakkomaksualennukset, jotka voivat alkaa puristaa alarajaasi, jos kyseessä ovat suuret ostot, kuten tuotannolle välttämättömät raaka-aineet.
• DPO on kätevä kassavirran seuranta. Tarkalla DPO-laskelmalla Voit saavuttaa optimaalisen tasapainon osto- ja myyntisaamisten välillä varmistaaksesi, että sinulla on riittävästi rahaa käteisellä hätätilanteiden tai strategisten investointien kattamiseksi, mutta silti pidät toimittajistasi tyytyväisiä. käytät kahden viikon tietosuojavastaavaa, mutta annat omille asiakkaillesi 60 päivän ehdot.

”Tarkalla tietosuojavastaavalla voit laskea saavuttaa optimaalinen tasapaino ostovelan ja laskennan välillä eivable varmistaa, että sinulla on riittävästi rahaa käteisellä hätätilanteiden tai strategisten investointien kattamiseen, mutta silti pidät toimittajat tyytyväisinä. ”

Maksamattomien päivien laskeminen

DPO: n laskemiseksi tarvitset tietoja tilinpäätöksestäsi ja yhden kahdesta peruskaavasta.

Kaava A:

(keskiarvo Ostovelat ÷ myytyjen tavaroiden kustannukset (COGS) x x tilikausien päivien lukumäärä = maksamatta olevat päivät

Kaava B:

Keskimääräiset tilit Maksettava ÷ (myyntihinta ÷ päivien lukumäärä tilikaudella) = maksamattomat päivät

Huomaa: Kaavalle B

Myyntikustannukset = Varaston alku + Ostot – Varaston päättäminen

ja

Ostot = Mainosjakauman lopettaminen – Varaston alku + COGS

DPO-esimerkkilaskelmat

Ottaaksemme paremmin esiin DPO: n laskemisen katsaus yhtiöön X, jolla on seuraavat merkinnät taseessa Yhden vuoden laskentajakso (365 päivää).

Kaavan A avulla voimme koota tämän yhtälön:

(750 000 ÷ 9 250 000) x 365 = DPO

.08 x 365 = 29

Kaavaa A käyttävä DPO on 29 päivää (pyöristetty).

Tarkista työmme kaavan B avulla:

750 000 ÷ (9, 250 000 ÷ 365) = Maksamattomat päivät

29 = DPO

Kaavan B mukainen tietosuojavastaava on myös 29 päivää (pyöristetty).

Huomioon otettavia päiviä laskettaessa huomioitavat näkökohdat

saat parhaat tiedot ja hyödyllisimmät oivallukset, pidä nämä tekijät mielessä DPO-laskennassa:

• Alusta prosessi.Monet yritykset noudattavat 365 päivän ja 90 päivän vuosineljännestä, mutta jos määrität kirjanpitojaksosi eri aikaväleillä, muista, että tärkein on johdonmukaisuus ja tarkkuus.
• Säädä tietosuojavastaavaa tarpeisiisi ja tavoitteisiisi perustuva strategia. Perinteisesti ihanteellinen tietosuojavastaava on matalin, mikä mahdollistaa terveellisen kassanvaihtosyklin ja säilyttää investointeihin ja hätätilanteisiin tarvittavan kassavirran. Mutta jokainen yritys on ainutlaatuinen, ja erityiset tavoitteet ja kyvyt voivat siirtää neulaa ylös tai alas vastaavasti. Valtavilla jälleenmyyjillä voi olla erittäin pitkiä tietosuojavastaavia; Walmartin massiivisen läsnäolon ja markkinaosuuden ansiosta se voi neuvotella toimittajien kanssa erittäin edullisista ehdoista, mikä johtaa 46 päivän tietosuojavastaavaan vuoden 2019 viimeisestä vuosineljänneksestä alkaen. Joillakin yrityksillä, kuten Amazonilla, on vielä korkeampi tietosuojavastaava. Online-titaanin DPO oli 94 päivää vuoden 2019 viimeisestä vuosineljänneksestä alkaen, jolloin heidän oli mahdollista muuttaa käteinen sijoituksiksi viivästyttäen omia maksujaan toimittajille. Amazonin rahoitusmalli, joka kerää maksuja kuluttajilta välittömästi, mutta jakaa maksut säännöllisin väliajoin, tekee tämän mahdolliseksi.
  Hyvin harvoilla yrityksillä on Amazonin tai Walmartin vaikutusvalta tai kilpailutavoite, mutta on ehdottoman järkevää ja strategista käyttää yritystäsi kasvusuunnitelmat, tämänhetkinen taloudellinen tilanne ja kilpailukyky vahvuuden laskemiseksi ja toteuttamiseksi, joka tarjoaa yrityksesi menestymisen edellyttämän.
• Sijoita automaatioon. Maksamattomien päivien laskemiseksi tarvittavien tietojen kerääminen, järjestäminen ja hallinta on paljon helpompaa kattavan, pilvipohjaisen hankintaratkaisun, kuten PurchaseControl, avulla. Automaation ja tekoälyn avulla voidaan jatkuvasti parantaa prosessin optimointia, hankintaohjelmistot voivat yhdistää ostoreskontran hankintoihin ja luoda yrityksellesi tehokkaan arvonlähteen.
  DPO: n hienosäätö on paljon yksinkertaisempaa:
  • Kaikkien toimittajien täydelliset ja avoimet tapahtumatiedot. Neuvottele DPO: n lisäksi paremmista ehdoista ja alennuksista tai muodosta strategisia kumppanuuksia parhaiden toimittajien kanssa.
  • Edistyneet tietojen analysointityökalut, joiden avulla voit hyödyntää ostotietojen tarkistamisesta saatuja oivalluksia tehdäksesi älykkäämpiä, strategisempia päätöksiä DPO: sta ja muut tärkeät velkamittarit.
  • Vähemmän inhimillisiä virheitä, vähemmän aikaa kulutetaan vähäarvoisiin tehtäviin ja enemmän aikaa tiimillesi keskittyä strategiseen kehittämiseen ja innovaatioihin määriteltäessä AP arvon rakentajana.
  • Helpompi tapa hallita sekä kassan muuntosykliäsi että kassavirtaasi helposti ja varmistaa, että kaikille maksetaan ajoissa (mahdollisimman suurilla alennuksilla) samalla kun sinulla on kaikki tarvitsemasi rahat innovaatioiden ja laajentumisen edistämiseen.
  • Parannettu toimittajasuhteiden hallinta ja vähemmän riskialttiutta mahdollisista maineongelmista.

Onko tietosuojavastaava missä haluat?

Se on vain pieni, yksittäinen osa kirjanpitoa ja yleistä taloudellista strategiaa, mutta aliarvioitu Maksamattomien päivien toiminta ja tarvittavien muutosten tekeminen sen saamiseksi sinne, missä haluat, auttaa yritystäsi kasvamaan, ylpeilee hyvällä tuloslaskelmalla ja kilpailemaan tehokkaasti nykypäivän markkinoilla. Mittaamalla säännöllisesti AP: n suorituskykyäsi ja hyödyntämällä automaation, analytiikan ja tekoälyn kaltaisia työkaluja, olet hyvin valmistautunut maksamaan laskusi – ja hallinnoimaan kassavirtaasi – ehdoillasi.