Mikä on 401 (k) suunnitelma?
401 (k) -järjestely on veroetuinen, maksupohjainen eläketili, jota monet työnantajat tarjoavat työntekijöilleen. Se on nimetty Yhdysvaltain sisäisen tulokoodin osan mukaan. Työntekijät voivat suorittaa maksuja 401 (k) -tililleen automaattisella pidätyksellä, ja heidän työnantajansa voivat täyttää osan tai kaikki näistä maksuista. Sijoitustuloja perinteisessä 401 (k) -järjestelyssä verotetaan vasta, kun työntekijä nostaa rahat, yleensä eläkkeelle siirtymisen jälkeen. Roth 401 (k) -suunnitelmassa nostot voivat olla verovapaita.
Key Takeaways
- 401 (k) -järjestely on yrityksen tukema eläketili, johon työntekijät voivat osallistua. Työnantajat voivat myös suorittaa vastaavia maksuja.
- 401 (k) s: stä on kaksi perustyyppiä – perinteinen ja Roth -, jotka eroavat toisistaan ensisijaisesti verotuksessa.
- Perinteisessä 401 (k), työntekijöiden vakuutusmaksut vähentävät tuloverojaan vuodelta, jona ne suoritetaan, mutta heidän nostamistaan verotetaan. Rothin avulla työntekijät suorittavat maksuja verojen jälkeisillä tuloilla, mutta voivat tehdä nostot verottomiksi.
- Vuodeksi 2020 CARES-lain nojalla COVID-19 -yleisön kärsimien henkilöiden peruuttamista koskevia sääntöjä ja määriä lievennettiin ja RMD-maksut keskeytettiin.
Kuinka 401 (k) -suunnitelmat toimivat
401 (k) -tilejä on kahta perustyyppiä: perinteiset 401 (k) s ja Roth 401 (k), joita kutsutaan joskus nimetyiksi Roth-tileiksi ”Nämä kaksi ovat monessa suhteessa samanlaisia, mutta niitä verotetaan eri tavoin. Työntekijällä voi olla joko tilityyppi tai molemmat.
Osallistuminen 401 (k ) Suunnitelma
401 (k) on niin kutsuttu maksupohjainen järjestely. Työntekijä ja työnantaja voivat suorittaa maksuja tilille sisäisen veroviraston (IRS) asettamiin dollarirajoihin saakka. Sitä vastoin perinteisiin eläkkeisiin viitataan etuuspohjaisina järjestelyinä – työnantaja on vastuussa tietyn rahamäärän toimittamisesta työntekijälle eläkkeelle siirtymisen jälkeen.
Viime vuosikymmeninä , 401 (k) suunnitelmista on tullut runsaampia ja perinteiset eläkkeet yhä harvinaisempia, kun työnantajat ovat siirtäneet vastuun ja riskin eläkesäästämisestä työntekijöilleen.
Myös työntekijät ovat vastuussa tiettyjen sijoitusten valitsemisesta 401 (k) -tilinsä kautta työnantajan tarjoamasta valinnasta. Näihin tarjouksiin sisältyy tyypillisesti valikoima osakkeita ja joukkovelkakirjoja sekä kohdepäivärahastoja, joilla on sekoitus osakkeita ja joukkovelkakirjoja, jotka ovat riskin kannalta sopivia silloin, kun kyseinen henkilö odottaa eläkkeelle siirtymistä. Ne voivat sisältää myös vakuutusyhtiöiden myöntämät taatut sijoitussopimukset (GIC) ja joskus työnantajan omat osakkeet.
Maksurajat
Enimmäismäärä työntekijä tai työnantaja voi osallistua 401 (k) -suunnitelman mukauttamiseen säännöllisin väliajoin inflaation huomioon ottamiseksi.Vuodesta 2020 ja vuonna 2021 työntekijöiden maksuosuuksien perusrajat ovat 19 500 dollaria vuodessa alle 50-vuotiaille ja 26 000 dollaria 50-vuotiaille ja sitä vanhemmille (mukaan lukien 6 500 dollarin takuumaksu).
Jos myös työnantaja maksaa osuutensa – tai jos työntekijä päättää suorittaa ylimääräisiä, vähennyskelvottomia verojen jälkeisiä maksuja perinteiseen 401 k) tili (jos heidän suunnitelmansa sallii sen) – alle 50-vuotiaiden työntekijöiden työntekijän / työnantajan kokonaismaksu vuodelle 2021 on enintään 58 000 dollaria tai 100% työntekijän korvauksista sen mukaan, kumpi on pienempi. raja on 64 500 dollaria.
Työnantajien haku
Työnantajat, jotka vastaavat työntekijänsä jatkoa ribuutio käyttää eri kaavoja kyseisen ottelun laskemiseen. Yleinen esimerkki voi olla 50 senttiä tai 1 dollari jokaista dollaria kohti, jonka työntekijä maksaa tiettyyn prosenttiin palkasta. Talousneuvojat suosittelevat usein, että työntekijät yrittävät antaa vähintään tarpeeksi rahaa 401 (k) -suunnitelmiinsa saadakseen täyden työnantajan ottelun.
Osallistuminen perinteiseen ja Roth 401: een ( k)
Jos he haluavat – ja jos heidän työnantajansa tarjoavat molemmat vaihtoehdot – työntekijät voivat jakaa maksunsa, sijoittamalla rahaa perinteiseen 401 (k): een ja osa Roth 401 (k): een. Niiden kokonaisosuus kahden tyyppisissä tileissä ei kuitenkaan voi ylittää yhden tilin rajaa (kuten 19 500 dollaria (jos olet alle 50-vuotias) vuosina 2020 ja 2021).
Työnantajan maksut voivat siirtyä vain perinteiselle 401 (k) -tilille – ei Roth-tilille – josta ne verotetaan peruuttamisen yhteydessä.
Nostot 401 (k) -kohdasta
Osallistujien tulisi muistaa, että kun heidän rahansa ovat 401 (k): ssä, voi olla vaikea nostaa ilman rangaistusta.
”Varmista, että säästät silti riittävästi ulkopuolelta hätätilanteisiin ja kuluihin, joita sinulla saattaa olla ennen eläkkeelle siirtymistä”, sanoo Revere Asset Management Inc: n toimitusjohtaja CFA® Dan Stewart, Dallasissa, Texasissa.”Älä laita kaikkia säästösi 401 (k) -laitteeseesi, missä et voi helposti käyttää sitä tarvittaessa.”
401 (k) -tilin tulot ovat veroja – lykätään perinteisten 401 (k) s: n osalta ja verovapaita Rothien tapauksessa. Kun perinteisen 401 (k): n omistaja tekee nostoja, kyseinen raha (jota ei ole koskaan verotettu) verotetaan tavallisena tulona. Roth-tilin omistajat (jotka ovat jo maksaneet tuloveroa suunnitelmaan antamastaan rahasta) eivät ole verovelvollisia nostoistaan, kunhan ne täyttävät tietyt vaatimukset.
Sekä perinteisten että Roth 401 (k) -omistajien on oltava vähintään 59½-vuotiaita – tai täytettävä muut IRS: n määrittelemät kriteerit, kuten kokonaan ja pysyvästi vammaiset, kun he alkavat tehdä nostoja. Muussa tapauksessa he joutuvat yleensä maksamaan 10%: n suuruisen ennakkomaksujen veron minkä tahansa muun veron lisäksi.
Erityismuutokset vuonna 2020
2 biljoonan dollarin koronaviirushätästimulli, joka allekirjoitettiin laissa 27. maaliskuuta 2020, antaa koronaviruspandemian kärsineille vaikeuksien jakautumisen jopa 100 000 dollariin ilman alle 59½: n alle 10 prosentin ennenaikaista jakamista. Tilinomistajilla on myös kolme vuotta maksaa nostosta perittävä vero sen sijaan, että se olisi maksettu IRS: lle kuluvana vuonna.
Suunnitelman on hyväksyttävä tämä vaikeusmääräys, joten on parasta tarkistaa ensin suunnitelman järjestelmänvalvojalta, tai he voivat palauttaa noston 401 (k) tai IRA: lle ja välttää veroja – vaikka summa ylittäisi vuotuisen määrän maksuosuusraja tälle tyyppiselle tilille.
Vaaditut vähimmäisjakelut
Molempiin tileihin sovelletaan myös vaadittuja vähimmäisjakeluja, tai RMD. (Nostoja kutsutaan usein ”jakeluiksi” IRS-kielessä.) 72 vuoden iän jälkeen tilinomistajien on vedettävä vähintään tietty prosenttiosuus 401 (k) -suunnitelmistaan käyttämällä IRS-taulukoita heidän elinajanodotteensa mukaan ( ennen vuotta 2020 RMD-ikä oli ollut 70½ vuotta vanha.
Jos he työskentelevät edelleen ja tili on nykyisen työnantajansa luona, heidän ei ehkä tarvitse ottaa RMD suunnitelmasta.
Huomaa, että perinteisen 401 (k): n jakelu on verotettavaa. Hyväksyttyjä nostoja Roth 401 (k): stä ei ole, mutta ne menettävät verovapaan kasvun, koska he ovat 401 (k) -tilillä.
Erityismuutokset vuonna 2020
CARES Act -nimellä tunnettu koronaviruksen ärsykepaketti keskeytti RMD: t eläketileiltä vuonna 2020. Tämä antaa näille tileille enemmän aikaa toipua osakemarkkinoiden laskusuhdanteesta, ja eläkeläiset, joilla on varaa jättää heidät yksin, saavat verohelpotus siitä, ettei pakollisista nostoista verota.
Roth IRA: eihin, toisin kuin Roth 401 (k) s, ei sovelleta RMD: tä omistajan elinikä.
Perinteinen 401 (k) vs.Roth 401 (k)
Kun 401 (k) suunnittelee ensimmäisen kerran tuli saataville vuonna 1978, yrityksillä ja niiden työntekijöillä oli vain yksi valinta: perinteinen 401 (k). Sitten vuonna 2006 saapui Roth 401 (k). Rothit nimetään entiselle Yhdysvaltain entiselle senaattorille William Rothille Delawaresta vuoden 1997 lainsäädännöstä, joka mahdollisti Roth IRA: n.
Vaikka R toiset 401 (k) s olivat hieman hitaasti kiinni, monet työnantajat tarjoavat niitä nyt. Joten ensimmäinen päätös, jonka työntekijöiden on usein tehtävä, on Rothin ja perinteisen välillä.
Pääsääntöisesti työntekijät, jotka odottavat olevan alemmassa marginaaliryhmässä eläkkeelle siirtymisen jälkeen, saattavat haluta valita perinteinen 401 (k) ja hyödyntää välitöntä verohelpotusta. Toisaalta työntekijät, jotka odottavat olevan korkeammalla tasolla, voivat valita Rothin, jotta he voivat välttää verot myöhemmin. Esimerkiksi Roth voi olla oikea valinta nuoremmalle työntekijälle, jonka palkka on nyt suhteellisen pieni, mutta todennäköisesti nousee huomattavasti ajan myötä.
Myös tärkeä – varsinkin jos Roth on vuosia kasvaa – on, että nostoista ei ole veroa, mikä tarkoittaa, että myöskään vuosikymmenien ajan tilillä olemisen ansaitsemaa rahaa ei veroteta.
Koska ei voidaan ennustaa, mitkä veroprosentit ovat vuosikymmenien kuluttua, kumpikaan 401 (k) -tyyppi ei ole varma asia. Tästä syystä monet taloudelliset neuvonantajat ehdottavat, että ihmiset suojaavat vedonsa sijoittamalla osan rahoistaan kumpaankin.
Johdanto 401 (K) -kansioon
Erityishuomiot: Kun poistut Työsi
Kun työntekijä lähtee yrityksestä, jossa on 401 (k) -suunnitelma, hänellä on yleensä neljä vaihtoehtoa:
1. Nosta rahat
Tämä on yleensä huono idea, ellei työntekijä ehdottomasti tarvitse käteistä kiireelliseen tarkoitukseen, kuten sairauslaskuun.Rahaa ei veroteta vain sen vuoden aikana, jona se nostetaan, mutta työntekijälle voidaan myös kohdistaa ylimääräinen 10%: n varhaisjakeluvero, ellei hän ole yli 59½, kokonaan ja pysyvästi vammainen tai täytä muita IRS-kriteereitä poikkeukseksi Tämä sääntö on keskeytetty vuoteen 2020 mennessä COVID-19-pandemian kärsineille, kuten edellä todettiin.
Roth IRA: n tapauksessa työntekijä ”Maksut voidaan peruuttaa verovapaasti ja ilman sakkoa milloin tahansa, mutta ansioita verotetaan, jos työntekijä on alle 59½ ja hänellä on ollut tili alle viisi vuotta. Ja vaikka työntekijä pystyy nostamaan rahaa verovapaasti, he pienentävät eläkesäästöjään, joita he saattavat katua myöhemmin elämässä.
2. Käännä se IRA: ksi
Siirtämällä rahat IRA: han esimerkiksi välitysyrityksessä tai sijoitusrahastoyrityksessä työntekijä voi välttää välittömiä veroja ja säilyttää tilinsä verotuksellisessa asemassa. malmilla työntekijällä on todennäköisesti laajempi valikoima sijoitusvalintoja IRA: ssa kuin työnantajan suunnitelmassa.
IRS: llä on suhteellisen tiukat säännöt siirtymisestä ja kuinka heidät on saavutettava, ja heistä törmäys voi olla kallista. Tyypillisesti rahalaitos, joka on linjassa rahojen vastaanottamiseen, auttaa mielellään prosessissa ja välttää virheitä.
401 (k) -kortiltasi nostetut varat on siirrettävä toiselle eläketilille 60 päivän kuluessa verojen ja sakkojen välttämiseksi.
3. Jätä se vanha työnantaja
Monissa tapauksissa työnantajat sallivat lähtevän työntekijän pitää 401 (k) -tilin vanhassa suunnitelmassaan toistaiseksi, vaikka työntekijä ei voi enää maksaa sitä. Tämä pätee yleensä vähintään 5000 dollarin arvoisille tileille – pienempien tilien kohdalla työnantaja ei voi antaa työntekijälle muuta vaihtoehtoa kuin siirtää rahat muualle.
Jättäen 401 (k) rahaa missä voi olla järkevää, jos vanhan työnantajan suunnitelma on hyvin hallinnoitu ja työntekijä on tyytyväinen tarjoamiinsa sijoitusvalintoihin. Vaarana on, että työntekijät, jotka vaihtavat työpaikkaa uransa aikana, voivat jättää jäljen vanhoista 401 (k) suunnitelmista ja voivat unohtaa yhden tai useamman heistä. Heidän perillisensä eivät ehkä ole tietoisia tilien olemassaolosta.
4. Siirrä se uudelle työnantajalle
Jotkut yritykset sallivat uusien työntekijöiden siirtävän uuden tilin vanha 401 (k) omaan suunnitelmaansa. Kuten IRA: n käyttöönoton yhteydessä, tämä voi säilyttää tilin verolaskennallisen tilan ja välttää välittömiä veroja. Se voi olla viisas liike, jos työntekijä ei ole tyytyväinen tekemään sijoituspäätöksiä siirtämisen IRA: n hallintaan ja haluaa mieluummin lähteä osa tästä työstä uuden suunnitelman pääkäyttäjälle.
Jos työntekijä on lähestymässä 72 vuotta, huomaa lisäksi, että 401 (k) nykyisellä työnantajalla ei ole RMD: tä. Rahan siirtäminen suojaa enemmän eläkevaroja kyseisen sateenvarjon alla.
Usein kysytyt kysymykset
Mikä on 401 (k) -suunnitelma ja miten se toimii tehdä työtä?
401 (k) -järjestely on maksupohjainen eläketili, jonka avulla työntekijät voivat säästää osan palkastaan veroedulla. 401 (k) -järjestelyssä ansaitut rahat verotetaan vasta työntekijän eläkkeelle jäämisen jälkeen, jolloin heidän tulonsa ovat tyypillisesti pienemmät kuin heidän työvuosinaan. 401 (k) Suunnitelmien mukaan työnantajat voivat myös sovittaa osan työntekijän suorittamista maksuista, mikä auttaa kasvattamaan eläkerahastojaan vielä nopeammin.
Onko 401: n ( k) Suunnitelma?
Yleisesti ottaen 401 (k) suunnitelmat voivat olla hyvä tapa työntekijöille säästää eläkkeelle. Se, onko 401 (k) -suunnitelma paras käytettävissä oleva vaihtoehto, riippuu kuitenkin työntekijän yksilöllisistä tavoitteista ja olosuhteista. Kaikilla muilla tasa-arvoisilla työntekijöillä on enemmän hyötyä osallistumisesta 401 (k) -suunnitelmaan, jos heidän työnantajansa tarjoaa avokätisemmän maksupalvelusovelluksen. Jos työntekijä sen sijaan uskoo, että heillä on korkeat tulot edes eläkkeelle siirtymisen jälkeen, 401 (k) -suunnitelmat saattavat vaikuttaa heikosti houkuttelevilta.
Kuinka paljon palkastani, voinko osallistua 401 (k) -suunnitelmaan?
Määrä, jonka työntekijät voivat maksaa 401 (k) -suunnitelmaansa, mukautetaan vuosittain inflaation tahdissa pysymiseen. Vuosina 2020 ja 2021 raja on 19 500 dollaria vuodessa alle 50-vuotiaille työntekijöille ja 26 000 dollaria 50-vuotiaille ja sitä vanhemmille. Jos työntekijä hyötyy myös työnantajan vastaavista maksuista, niin työntekijän ja työnantajan yhdistetty maksu on enintään 58 000 dollaria tai 100% työntekijän vuoden korvauksesta.
