Det er vigtigt at måle din virksomheds præstationer regelmæssigt for at forbedre den. Og på betalbare konti (AP) er en af de mest effektive målinger til sporing af din samlede effektivitet og produktivitet udestående dage, eller DPO. Det er ikke kompliceret eller vanskeligt, men det kan give dig nogle værdifulde indsigter i din proceseffektivitet og pengecyklus.

At tage sig tid til at beregne DPO er et vigtigt skridt i forståelsen og optimeringen af alle dine AP-processer.

Hvorfor beregne dage, der skal betales udestående forhold

Også kendt som betalingsdage eller kreditordage, måler den økonomiske forhold, vi kalder DPO, det gennemsnitlige antal dage, dit firma tager for at betale sine regninger inden for en given periode. For eksempel betyder en DPO på 25, at din virksomhed tager et gennemsnit eller 25 dage på at betale leverandører.

Når du beregner DPO, får du indsigt i flere vigtige områder af regnskab, der skal betales, afhængigt af resultaterne .

Overvej disse variabler:

• Et lavt DPO-forhold kan afsløre, at din virksomhed er afhængig af et forskelligt sæt kreditorer, der tilbyder korte løbetider. En lav DPO markerer dig ikke nødvendigvis automatisk som en dårlig kreditrisiko hos nuværende og potentielle kreditorer, men det er vigtigt at huske på, at nogle kreditorer måske ser tingene på den måde. Dette kan tænkes at føre til tilbud om mindre gunstige betalingsbetingelser. Husk dog også, at mange andre kreditorer simpelthen bruger korte betalingsbetingelser som standardprocedure, så en lav DPO er ikke nødvendigvis en grund til panik.
• Et højt DPO-forhold kan være et tegn på, at du er det tager længere tid at afregne med dine leverandører, end du har gjort i tidligere regnskabsperioder. Men “længere” er ikke nødvendigvis “for længe.” Når alt kommer til alt kan udvidelse af din DPO frigøre ekstra pengestrøm til kortsigtede investeringer. Og mens en høj DPO måske peger på problemer med at opretholde den pengestrøm, der kræves for at betale leverandører, kan det lige så let skyldes omstrukturering og andre opgaver for styring af forsyningskæden eller optimering af kontraktstyring gennem forhandling om gunstigere vilkår med dine leverandører. Advarslen her er, at nogle leverandører måske har en anden definition af “for lang” end du, og tilbageholder yderligere kredit eller optimale kreditbetingelser, hvis de anser dig for at være en langsom betalingsklient. Som et resultat kan du risikere at gå glip af værdifulde rabatter ved tidlig betaling, som også kan begynde at klemme din bundlinje, hvis det er til køb i store mængder såsom råvarer, der er vigtige for produktionen.
• DPO er en praktisk pengestrømsmonitor. Med en nøjagtig DPO-beregning du kan finde en optimal balance mellem gæld og tilgodehavender for at sikre, at du har nok kontanter til rådighed til at dække nødsituationer eller strategiske investeringer, men stadig holder dine leverandører glade. For eksempel vil du sandsynligvis finde dig selv kæmper for at styre din kontantkonverteringscyklus, hvis du opererer på en DPO på to uger, men giver dine egne kunder 60-dages vilkår.

“Med en nøjagtig DPO-beregning kan du finde en optimal balance mellem gældskonti og kontokr mulig for at sikre, at du har nok kontanter til rådighed til at dække nødsituationer eller strategiske investeringer, men stadig holde dine leverandører glade. ”

Beregning af udestående dage, der skal betales

For at beregne DPO har du brug for nogle oplysninger fra dit årsregnskab og en af to grundlæggende formler.

Formel A:

(Gennemsnit Betalte leverandører ÷ Omkostninger for solgte varer (COGS) x Antal dage i regnskabsperiode = Udestående dage udestående

Formel B:

Gennemsnitlige konti Betales ÷ (salgsomkostninger ÷ antal dage i regnskabsperioden) = udestående dage udestående

Bemærk: For formel B

salgsomkostninger = begyndende lagerbeholdning + køb – slutbeholdning

og

Køb = Afslutning af beholdning – Begyndende beholdning + COGS

Eksempel på DPO-beregninger

For bedre at illustrere, hvordan DPO beregnes, lad os tage et kig på selskab X, der har følgende poster på balancen for en akk afsætningsperiode på et år (365 dage).

Ved hjælp af formel A kan vi sammensætte denne ligning:

(750.000 ÷ 9.250.000) x 365 = DPO

.08 x 365 = 29

DPO ved hjælp af formel A er 29 dage (afrundet).

Kontrollerer vores arbejde med formel B ser vi:

750.000 ÷ (9, 250.000 ÷ 365) = Dage, der skal betales udestående

29 = DPO

DPO’en, der bruger formel B, er også 29 dage (afrundet).

Overvejelser ved beregning af betalingsdage

Til få de bedste data og de mest nyttige indsigter, husk disse faktorer ved beregning af DPO:

• Formaliser din proces.Mange virksomheder overholder et 365-dages år og et 90-dages kvartal, men hvis du bruger forskellige intervaller til at definere dine regnskabsperioder, skal du huske, at konsistens og nøjagtighed er det, der betyder mest.
• Juster din DPO strategi baseret på dine behov og mål. Traditionelt er den ideelle DPO den laveste, der giver mulighed for en sund kontantomdannelsescyklus og bevarer den nødvendige pengestrøm til investeringer og nødsituationer. Men hver virksomhed er unik, og dine specifikke mål og muligheder kan flytte nålen op eller ned i overensstemmelse hermed. Kæmpe detailhandlere kan have ekstremt lange DPO’er; Walmarts massive tilstedeværelse og markedsandel gør det muligt at forhandle meget gunstige vilkår med leverandører, hvilket resulterer i en DPO på 46 dage pr. 4. kvartal 2019. Nogle virksomheder, såsom Amazon, har en endnu højere DPO. Onlinetitanen havde en DPO på 94 dage pr. 4. kvartal 2019 og lod dem forvandle kontanter til investeringer, mens de forsinkede deres egne betalinger til leverandører. Amazons økonomiske model, der samler betalinger fra forbrugere med det samme, men distribuerer betalinger i periodiske engangsbeløb, gør dette muligt.
  Meget få virksomheder har Amazon eller Walmarts indflydelse eller konkurrencemæssige ambitioner, men det er helt rimeligt og strategisk at bruge din virksomheds planer for vækst, nuværende økonomiske situation og konkurrencestyrke til at beregne og forfølge en DPO, der leverer det, din virksomhed har brug for for at trives.
• Invester i automatisering. At indsamle, organisere og administrere de data, du har brug for til at beregne udestående dage, er meget lettere med hjælp fra en omfattende, skybaseret indkøbsløsning som PurchaseControl. Med automatisering og kunstig intelligens, der fører til løbende forbedringer gennem procesoptimering, kan indkøbssoftware forbinde dit team, der skal betales, med indkøb for at skabe en stærk værdikilde for din virksomhed.
  Finjustering af din DPO er meget enklere med:
  • Fuldstændige og gennemsigtige transaktionsdata fra alle leverandører. Ud over DPO skal du forhandle bedre vilkår og rabatter eller danne strategiske partnerskaber med dine bedste leverandører.
  • Avancerede dataanalyseværktøjer, der giver dig mulighed for at udnytte indsigt genereret ved gennemgang af indkøbsdata for at tage smartere, mere strategiske beslutninger om DPO og andre vigtige målinger på gæld.
  • Mindre menneskelige fejl, mindre tid spildt på opgaver med lav værdi og mere tid til dit team at fokusere på strategisk udvikling og innovation i at definere AP som en værdibygger.
  • En nemmere måde at administrere både din kontantkonverteringscyklus og din pengestrøm på let og sikre, at alle får betalt til tiden (med maksimale rabatter fanget), mens du har alle de kontanter, du har brug for, til at drive innovation og udvidelse.
  • Forbedret styring af leverandørrelationer og mindre risikoeksponering fra potentielle omdømmeproblemer.

Er din DPO, hvor du vil have det?

Det er kun en lille, enkelt del af din bogføring og overordnede økonomiske strategi, men understa nding hvordan Days Payable Outstanding fungerer og foretager de nødvendige ændringer for at få det, hvor du vil have det, hjælper din virksomhed med at vokse, kan prale af en sund resultatopgørelse og konkurrere effektivt på nutidens marked. Ved regelmæssigt at måle din AP-ydeevne og drage fordel af værktøjer som automatisering, analyse og kunstig intelligens er du godt forberedt på at betale dine regninger – og styre din pengestrøm – på dine vilkår.