Dine IRA-midler er beregnet til dine pensionsår. For at modvirke ønsket om at udnytte pensionsopsparing tidligt indfører Internal Revenue Code § 72 (t) en 10% for tidlig distributionsskat på udbetalinger, hvis den foretages inden du fylder 59½ år.

Nu, som med de fleste IRS regler, er der undtagelser. Distributioner foretaget efter din død; fordelinger foretaget, fordi du har et kvalificeret handicap; distribution til første gangskøb; kvalificerede udgifter til videregående uddannelse og ikke-refunderede lægeudgifter. Alle disse undtagelser har regler, der muliggør tidlige tilbagetrækninger uden straf.

Men hvad hvis dine økonomiske forhold ændrer sig? Hvad hvis du mistede dit job i en alder af 50 år og skulle tage et job, der betalte betydeligt mindre? Hvad hvis du ønskede at gå på pension tidligt, men alle dine pensionskasser er i en IRA?

En af undtagelserne i afsnit 72 (t) er at tage en række “i det væsentlige lige periodiske betalinger.” Betalingerne skal være i det længere end fem betalingsår fra den første distribution eller indtil du fylder 59 ½. Selvom denne metode omgår den tidlige tilbagetrækningsbøde, beskattes udbetalingerne efter din nuværende indkomstskattesats. Ulempen ved at drage fordel af regel 72 (t) er, at du kan tømme dine pensionskonti i god tid inden din forventede levetid er slut.

For eksempel er Bruce 50 år gammel og blev fyret fra sit job. Han har siden fundet en ny job, men for væsentligt mindre løn. Bruce rullede sin 401 (k) til en IRA og har udtømt sine ikke-pensionskonti for at kompensere for indkomstmanglen. Med omhyggelig hjælp fra en finansiel rådgiver eller CPA kan Bruce tage stort set lige periodiske betalinger fra sin IRA. Fordi Bruce kun er 50, bliver han nødt til at tage disse periodiske betalinger, indtil han når 59½ år.

For at beregne hvor meget Bruce kan tage fra sin IRA, skal han bruge en af tre IRS-godkendte beregningsmetoder, livsforventningsmetoden, Amorti zationsmetode eller annuitiseringsmetoden.

Metoden til forventet levetid beregnes ved hjælp af minimumsfordelingsreglerne, hvor den årlige betaling for hvert år bestemmes ved at dividere kontosaldoen med tallet fra den valgte forventede levetidstabel. I henhold til denne metode bestemmes årlige betalinger igen hvert år, hvilket kan betyde, at betalingsbeløbet kan ændre sig år til år.

Betalinger ved hjælp af amortiseringsmetoden bestemmes ved amortisering af en kontosaldo over en specificeret antal år svarende til forventet levealder og en valgt rentesats. Når et årligt fordelingsbeløb er beregnet efter denne faste metode, skal det samme dollarbeløb fordeles efter denne metode i de efterfølgende år.

Under annuitiseringsmetoden bestemmes den årlige betaling ved at dividere kontosaldoen med en annuitetsfaktor, som er nutidsværdien af en livrente på $ 1 pr. år, der begynder i skatteyderens alder og fortsætter i skatteyderens levetid. Annuitetsfaktoren udledes ved hjælp af dødelighedstabellen og den valgte rentesats. Ligesom betalinger beregnet under amortiseringsmetoden, er den årlige betaling den samme for hvert efterfølgende år.

Både forventede levetidstabeller og dødelighedstabeller leveres af IRS. Den rentesats, der kan anvendes, er enhver rentesats, der ikke er mere end 120% af den føderale mellemrente. Ifølge IRS skal kontosaldoen foretages på en rimelig måde baseret på fakta og omstændigheder. Enhver kombination af IRA’er kan tages i betragtning ved bestemmelse af fordelingen ved at aggregere kontosaldoer. Flere IRA-planer behøver ikke kombineres med henblik på beregning af betalinger. Du kan dog ikke udelukke en del af en IRA. Hele saldoen på kontoen skal bruges.

I vores eksempel søgte Bruce at supplere sin indkomst og ikke erstatte den. Han bestemte det nødvendige beløb i en IRA til opsætning i henhold til regel 72 (t). Han valgte derefter at bruge metoden til forventet levealder, fordi den resulterede i den mindste tilbagetrækning. Desværre, selvom Bruce skulle finde et bedre job om fem år, er han låst til at tage de planlagte udtræk, indtil han er 59½. Han kunne dog oprette en ny IRA og fortsætte med at spare til pension. Hvis Bruce skulle finde et bedre job inden for et år og tjene godt mere, end han gjorde hos sin tidligere arbejdsgiver, kunne han beslutte at stoppe med at tage distributioner og vælge at betale 10% -straffen på den ene tilbagetrækning. Hvis Bruces situation blev værre, kunne han bruge regel 72 (t) på en anden IRA-konto. IRS behandler alle konti individuelt, så han bliver nødt til at være sikker på, at den passende betaling kommer fra den relevante plan.

Da disse beregningsmetoder er komplekse, er det vigtigt, at du konsulterer en finansiel rådgiver eller C.P.A. Hvis du laver en fejl ved enhver udbetaling, vurderer IRS en 10% straf på hver af dine udbetalinger.

Den sikre fremgangsmåde er at dokumentere alle plantransaktioner, den anvendte beregningsmetode, når betalinger er at begynde og hyppigheden af betalingerne. Kopier af kontoudtog, der blev brugt til at bestemme den oprindelige betaling, skal opbevares samt alle dokumenter eller udsagn, der blev brugt til genberegning. Du skal også opbevare kopier af udsagn, der afspejler transaktionerne, når de sker.

Hos Henssler Financial overholder vi vores filosofi om ti års regel, hvor alle nødvendige penge inden for 10 år investeres i fastforrentede investeringer. Eventuelle penge, der ikke er nødvendige inden for 10 år, investeres i almindelige aktier af høj kvalitet eller gensidige fonde, der investerer i almindelige aktier.

I vores eksempel skulle Bruce have haft 10 års likviditetsbehov afsat i investeringer med fast indkomst . Da hans forhold ændrede sig, hvilket resulterede i et indkomstmangel, kunne han have sørget for hans underskud fra de 10-årige likviditetsfonde. Regel 72 (t) skal give Bruce mulighed for at modstå sin økonomiske storm med lidt straf. Da Bruce udnytter sine pensionskasser, vil han sandsynligvis skulle arbejde længere for at holde øje med sin økonomiske plan for at opretholde sin nuværende livsstil i pension.

Hos Henssler Financial mener vi, at du skal leve klar, hvilket inkluderer brug af IRA-tilbagetrækningsregler til din fordel. Hvis du har spørgsmål om at udnytte din IRA inden 59½ år, hjælper eksperterne hos Henssler Financial gerne. Du kan ringe til os på 770-429-9166 eller e-maile på [email protected].

Oplysninger

Denne artikel er beregnet til at give værdifuld baggrundsinformation om bestemte investeringer, IKKE en anbefaling om at købe. De investeringer, der henvises til i denne artikel, kan i øjeblikket handles af Henssler Financial. Alt præsenteret materiale er samlet fra kilder, der menes at være pålidelige og aktuelle, men nøjagtighed kan ikke garanteres. Indholdet er kun beregnet til generelle informationsformål. De givne oplysninger bør ikke være det eneste grundlag for at træffe beslutninger og er ikke beregnet til at erstatte rådgivning fra en kvalificeret professionel, såsom en skatterådgiver, forsikringsrådgiver eller advokat. Selvom dette materiale er designet til at give nøjagtige og autoritative oplysninger om emnet, gælder det muligvis ikke i alle situationer. Læsere opfordres til at rådføre sig med deres rådgiver om specifikke situationer og spørgsmål. Dette skal ikke opfattes som et tilbud om at købe eller sælge finansielle instrumenter. Det er ikke vores hensigt at angive, indikere eller antyde på nogen måde, at nuværende eller tidligere resultater er tegn på fremtidig rentabilitet eller forventninger. Som med alle investeringer er der tilknyttede iboende risici. Indhent og gennemgå alt finansielt materiale nøje, inden du investerer. Henssler har ikke licens til at tilbyde eller sælge forsikringsprodukter, og denne oversigt skal ikke fortolkes som et tilbud om at købe forsikringsprodukter.