Hvad er en 401 (k) plan?

En 401 (k) plan er en skattefremmende, bidragsbaseret pensionskonto, der tilbydes af mange arbejdsgivere til deres ansatte. Det er opkaldt efter et afsnit af U.S. Internal Revenue Code. Arbejdstagere kan yde bidrag til deres 401 (k) konti gennem automatisk tilbageholdelse af lønninger, og deres arbejdsgivere kan matche nogle eller alle disse bidrag. Investeringsindtjeningen i en traditionel 401 (k) plan beskattes ikke, før medarbejderen trækker disse penge ud, typisk efter pension. I en Roth 401 (k) -plan kan udbetalinger være skattefrie.

Sådan fungerer 401 (k) planer

Der er to grundlæggende typer af 401 (k) -konti: traditionelle 401 (k) s og Roth 401 (k) s, undertiden omtalt som en “udpeget Roth-konto . “De to er ens i mange henseender, men de beskattes på forskellige måder. En arbejdstager kan have enten kontotype eller begge typer.

Bidrag til en 401 (k ) Plan

A 401 (k) er det, der er kendt som en bidragsbaseret plan. Medarbejderen og arbejdsgiveren kan yde bidrag til kontoen op til de dollargrænser, der er fastsat af Internal Revenue Service (IRS). Derimod betegnes traditionelle pensioner som ydelsesbaserede pensionsordninger – arbejdsgiveren er ansvarlig for at give et bestemt beløb til medarbejderen ved pensionering.

I de seneste årtier , 401 (k) planer er blevet mere rigelige, og traditionelle pensioner bliver stadig sjældnere, da arbejdsgivere har flyttet ansvaret og risikoen for at spare til pension til deres medarbejdere.

Medarbejdere er også ansvarlig for at vælge de specifikke investeringer inden for deres 401 (k) konti, fra det valg, deres arbejdsgiver tilbyder. Disse tilbud inkluderer typisk et sortiment af aktie- og obligationsfonde såvel som måldatofonde, der indeholder en blanding af aktier og obligationer, der er passende med hensyn til risiko for, når den person forventer at gå på pension. De kan også omfatte garanterede investeringskontrakter (GIC’er) udstedt af forsikringsselskaber og undertiden arbejdsgiverens egen beholdning.

Bidragsgrænser

Det maksimale beløb, som en medarbejder eller arbejdsgiver kan bidrage til, at en 401 (k) plan justeres periodisk for at tage højde for inflationen. Fra 2020 og i 2021 er de grundlæggende grænser for medarbejderbidrag $ 19.500 pr. år for arbejdstagere under 50 år og $ 26.000 for de 50 og derover (inklusive $ 6.500 indhentningsbidrag).

Hvis arbejdsgiveren også bidrager — eller hvis medarbejderen vælger at yde yderligere, ikke-fradragsberettigede bidrag efter skat til deres traditionelle 401 (k) konto (hvis det er tilladt i henhold til deres plan) – det samlede medarbejder- / arbejdsgiverbidrag for arbejdstagere under 50 i 2021 er begrænset til $ 58.000 eller 100% af lønmodtagerens kompensation, alt efter hvad der er lavere. For de 50 og derover, igen for 2021, grænsen er $ 64.500.

Matching arbejdsgiver

Arbejdsgivere, der matcher deres medarbejder fortsat omdrejninger bruger forskellige formler til at beregne det match. Et almindeligt eksempel kan være 50 cent eller $ 1 for hver dollar, som medarbejderen bidrager med op til en bestemt procentdel af løn. Finansielle rådgivere anbefaler ofte, at medarbejderne prøver at bidrage med mindst nok penge til deres 401 (k) planer hver for at få den fulde arbejdsgivermatch.

Bidrag til en traditionel og Roth 401 ( k)

Hvis de ønsker det – og hvis deres arbejdsgiver tilbyder begge valgmuligheder – kan medarbejdere opdele deres bidrag ved at lægge nogle penge i en traditionel 401 (k) og nogle i en Roth 401 (k). Deres samlede bidrag til de to kontotype kan dog ikke overstige grænsen for en konto (f.eks. $ 19.500 (hvis du er under 50 år) i 2020 og 2021).

Udtræk fra en 401 (k)

Deltagerne skal huske, at når deres penge er i en 401 (k), kan det være svært at trække uden straf.

“Sørg for, at du stadig sparer nok udefra til nødsituationer og udgifter, du måtte have før pensionering,” siger Dan Stewart, CFA®, præsident for Revere Asset Management Inc., i Dallas, Texas.”Læg ikke alle dine besparelser i din 401 (k), hvor du ikke let kan få adgang til den, hvis det er nødvendigt.”

Indtjeningen på en 401 (k) -konto er skat -udskudt i tilfælde af traditionelle 401 (k) s og skattefrit i tilfælde af Roths. Når ejeren af en traditionel 401 (k) foretager udbetalinger, vil disse penge (som aldrig er blevet beskattet) blive beskattet som almindelig indkomst. Roth-kontoejere (som allerede har betalt indkomstskat af de penge, de har bidraget med til planen) skylder ingen skat på deres udbetalinger, så længe de opfylder visse krav.

Både traditionelle ejere og Roth 401 (k) -ejere skal være mindst 59½ år gamle – eller opfylde andre kriterier, der er beskrevet af IRS, såsom at være fuldstændigt og permanent handicappede – når de begynder at foretage udbetalinger. I modsat fald vil de normalt blive udsat for en yderligere 10% -afgift på for tidlig distribution ud over enhver anden skat, de skylder.

Særlige ændringer i 2020

Billionen til $ 2 billioner coronavirus-stimulans, der blev underskrevet i loven den 27. marts 2020, giver dem, der er berørt af coronaviruspandemien, en udfordring på op til $ 100.000 uden den 10% tidlige fordelingsstraff, som de yngre end 59½ normalt skylder. Kontoejere har også tre år til at betale den skyldte skat ved udbetalinger i stedet for at skylde den til IRS i indeværende år.

Påkrævet minimumsfordeling

Begge typer konti er også underlagt krævede minimumsfordelinger, eller RMD’er. (Tilbagetrækninger kaldes ofte “distributioner” i IRS-sprog). Efter 72 år skal kontoejere trække mindst en bestemt procentdel ud af deres 401 (k) planer ved hjælp af IRS-tabeller baseret på deres forventede levetid på det tidspunkt ( før 2020 havde RMD-alderen været 70½ år gammel.

Hvis de stadig arbejder, og kontoen er hos deres nuværende arbejdsgiver, skal de dog muligvis ikke tage RMD’er fra denne plan.

Bemærk, at distributioner fra en traditionel 401 (k) er skattepligtige. Kvalificerede udbetalinger fra en Roth 401 (k) er ikke, men de mister den skattefri vækst ved at være inden for 401 (k) -kontoen.

Særlige ændringer i 2020

Coronavirus-stimuleringspakken, kendt som CARES Act, suspenderede RMD’er fra pensionskonti i 2020. Dette giver disse konti mere tid til at komme sig efter tilbagegangen på aktiemarkedet, og pensionister, der har råd til at lade dem være alene, får skattefradrag for ikke at blive beskattet ved obligatoriske udbetalinger.

Traditionel 401 (k) vs. Roth 401 (k)

Når 401 (k) planlægger først blev tilgængelig i 1978 havde virksomheder og deres medarbejdere kun ét valg: den traditionelle 401 (k). Derefter i 2006 ankom Roth 401 (k) s. Roths er opkaldt efter den tidligere amerikanske senator William Roth fra Delaware, den primære sponsor af 1997-lovgivningen, der gjorde Roth IRA mulig.

Mens R oth 401 (k) s var lidt langsom til at fange, mange arbejdsgivere tilbyder dem nu. Så den første beslutning, som medarbejdere ofte skal tage, er mellem Roth og traditionel.

Som hovedregel vil medarbejdere, der forventer at være i en lavere marginalskat, efter at de går på pension, måske have lyst at vælge en traditionel 401 (k) og drage fordel af den øjeblikkelige skattelettelse. På den anden side kan medarbejdere, der forventer at være i en højere gruppe, vælge Roth, så de senere kan undgå skatter. For eksempel kan en Roth være det rigtige valg for en yngre arbejdstager, hvis løn er relativt lav nu, men sandsynligvis stiger betydeligt over tid.

Også vigtigt – især hvis Roth har år at vokse – er, at der ikke er nogen skat på udbetalinger, hvilket betyder, at alle de penge, bidragene tjener gennem årtier for at være på kontoen, heller ikke beskattes.

Da ingen man kan forudsige, hvilke skattesatser der vil være årtier fra nu, hverken type 401 (k) er en sikker ting. Af den grund foreslår mange økonomiske rådgivere, at folk afdækker deres spil og lægger nogle af deres penge i hver.

Særlige overvejelser: Når du forlader Dit job

Når en medarbejder forlader en virksomhed, hvor de har en 401 (k) plan, har de generelt fire muligheder:

1. Træk pengene ud

Dette er normalt en dårlig idé, medmindre medarbejderen absolut har brug for kontanter til et presserende formål, såsom en medicinsk regning.Pengene vil ikke kun være skattepligtige i det år, de trækkes tilbage, men medarbejderen kan også blive ramt med den ekstra 10% tidligere fordelingsskat, medmindre de er over 59½, fuldstændigt og permanent handicappede eller opfylder de andre IRS-kriterier for en undtagelse. til reglen. Denne regel er suspenderet i 2020 for dem, der er berørt af COVID-19-pandemien, som nævnt ovenfor.

I tilfælde af Roth IRA’er er medarbejderen “Bidrag kan til enhver tid trækkes skattefrit og uden straf, men indtjening vil være skattepligtig, hvis medarbejderen er under 59½ og har haft kontoen i mindre end fem år. Og selvom medarbejderen er i stand til at trække penge skattefrit, vil de mindske deres pensionsopsparing, hvilket de måske fortryder senere i livet.

2. Rul det over til en IRA

Ved at flytte pengene ind i en IRA hos f.eks. Et mæglervirksomhed eller et investeringsselskab kan medarbejderen undgå øjeblikkelige skatter og opretholde deres kontos skattefremmede status. Hvad “sm eller, det er sandsynligt, at medarbejderen har en bredere vifte af investeringsvalg i en IRA end med deres arbejdsgivers plan.

IRS har relativt strenge regler for omlægning og hvordan de skal udføres, og det kan være dyrt at løbe vild med dem. Typisk vil den finansielle institution, der er i kø for at modtage pengene mere end glade for at hjælpe med processen og undgå eventuelle fejl.

3. Lad det være med den gamle arbejdsgiver

I mange tilfælde vil arbejdsgivere tillade en afgående medarbejder at holde en 401 (k) -konto i deres gamle plan på ubestemt tid, selvom medarbejderen ikke kan yde yderligere bidrag til den. Dette gælder generelt til konti til en værdi af mindst $ 5.000 — i tilfælde af mindre konti kan arbejdsgiveren ikke give medarbejderen andet valg end at flytte pengene andre steder.

Efterlader 401 (k) penge hvor det kan være fornuftigt, hvis den gamle arbejdsgivers plan styres godt, og medarbejderen er tilfreds med de investeringsvalg, den tilbyder. Faren er, at medarbejdere, der skifter job i løbet af deres karriere, kan efterlade et spor af gamle 401 (k) planer og måske glemmer en eller flere af dem. Deres arvinger er muligvis også uvidende om regnskaberne.

4. Flyt det til en ny arbejdsgiver

Nogle virksomheder tillader nye medarbejdere at flytte en gamle 401 (k) i deres egen plan. Som med en IRA-rollover kan dette opretholde kontoens skatteudskudte status og undgå øjeblikkelige skatter. Det kan være et klogt skridt, hvis medarbejderen ikke er fortrolig med at træffe de investeringsbeslutninger, der er involveret i styringen af en rollover IRA og hellere vil forlade noget af det fungerer til den nye planadministrator.

Hvis medarbejderen derudover nærmer sig 72 år, skal du være opmærksom på, at penge, der er i en 401 (k) hos en er den nuværende arbejdsgiver ikke underlagt RMD’er. Flytning af pengene vil beskytte flere pensionsaktiver under den paraply.

Ofte stillede spørgsmål

Hvad er en 401 (k) plan, og hvordan fungerer den arbejde?

En 401 (k) plan er en bidragsbaseret pensionskonto, der giver medarbejderne mulighed for at spare en del af deres løn på en skattemæssigt fordelagtig måde. De penge, der optjenes i en 401 (k) plan, beskattes først, efter at medarbejderen går på pension, på hvilket tidspunkt deres indkomst typisk vil være lavere end i løbet af deres arbejdsår. 401 (k) Planer giver også arbejdsgivere mulighed for at matche en del af medarbejdernes bidrag, hvilket hjælper med at vokse deres pensionskasser endnu hurtigere.

Er det værd at have en 401 ( k) Planlægge?

Generelt set kan 401 (k) planer være en god måde for ansatte at spare på pension. Hvorvidt en 401 (k) plan er den bedste tilgængelige løsning, afhænger dog af medarbejderens individuelle mål og omstændigheder. Alt andet lige vil medarbejderne have mere at vinde ved at deltage i en 401 (k) plan, hvis deres arbejdsgiver tilbyder et mere generøst bidragstilpasningsprogram. Hvis en medarbejder derimod tror, at de vil have en høj indkomst, selv efter at de går på pension, kan 401 (k) Planer muligvis virke mindre attraktive for dem.

Hvor meget af min løn kan jeg bidrage til en 401 (k) plan?

Det beløb, som medarbejdere kan bidrage til deres 401 (k) plan, justeres hvert år for at holde trit med inflationen. I 2020 og 2021 er grænsen $ 19.500 pr. År for arbejdstagere under 50 år og $ 26.000 for dem i alderen 50 år og derover. Hvis medarbejderen også drager fordel af at matche bidrag fra deres arbejdsgiver, er det samlede bidrag fra både medarbejderen og arbejdsgiveren begrænset til det mindste på $ 58.000 eller 100% af medarbejderens kompensation for året.