Eine regelmäßige Messung der Leistung Ihres Unternehmens ist für dessen Verbesserung von entscheidender Bedeutung. Bei der Kreditorenbuchhaltung (AP) ist eine der effektivsten Messgrößen für die Verfolgung Ihrer Gesamteffizienz und Produktivität der ausstehende Tag der Zahlung (DPO). Es ist nicht kompliziert oder schwierig, kann Ihnen jedoch wertvolle Einblicke in Ihre Prozesseffizienz und Ihren Cash-Zyklus geben.

Die Zeit für die Berechnung des DPO ist ein wichtiger Schritt, um alle Ihre AP-Prozesse zu verstehen und zu optimieren.

Warum die ausstehenden Tage berechnet werden?

Die Finanzkennzahl, die wir als DPO bezeichnen, wird auch als Kreditorenbuchhaltung oder Gläubigertag bezeichnet und misst die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die Ihr Unternehmen benötigt, um seine Rechnungen innerhalb zu bezahlen einen bestimmten Zeitraum. Ein Datenschutzbeauftragter von 25 bedeutet beispielsweise, dass Ihr Unternehmen durchschnittlich 25 Tage benötigt, um Lieferanten zu bezahlen.

Wenn Sie den Datenschutzbeauftragten berechnen, erhalten Sie je nach Ergebnis Einblick in mehrere wichtige Bereiche der Kreditorenleistung

Berücksichtigen Sie diese Variablen:

• Eine niedrige DPO-Quote kann zeigen, dass Ihr Unternehmen auf eine Vielzahl von Gläubigern angewiesen ist, die kurzfristige Konditionen anbieten. Ein niedriger Datenschutzbeauftragter kennzeichnet Sie bei aktuellen und potenziellen Gläubigern nicht unbedingt automatisch als schlechtes Kreditrisiko. Es ist jedoch wichtig zu berücksichtigen, dass einige Gläubiger die Dinge möglicherweise so sehen. Dies könnte möglicherweise zu Angeboten mit ungünstigeren Zahlungsbedingungen führen. Denken Sie jedoch auch daran, dass viele andere Gläubiger einfach kurze Zahlungsbedingungen als Standardverfahren verwenden, sodass ein niedriger DPO nicht unbedingt ein Grund zur Panik ist.
• Eine hohe DPO-Quote könnte ein Zeichen dafür sein, dass Sie es sind Die Abwicklung mit Ihren Lieferanten dauert länger als in früheren Abrechnungsperioden. Aber „länger“ ist nicht unbedingt „zu lang“. Schließlich kann die Verlängerung Ihres Datenschutzbeauftragten zusätzlichen Cashflow für kurzfristige Investitionen freisetzen. Ein hoher Datenschutzbeauftragter weist möglicherweise auf Probleme bei der Aufrechterhaltung des für die Bezahlung von Lieferanten erforderlichen Cashflows hin. Dies kann jedoch genauso gut auf Umstrukturierungen und andere Aufgaben des Lieferkettenmanagements oder auf die Optimierung des Vertragsmanagements durch Aushandlung günstigerer Bedingungen mit Ihren Lieferanten zurückzuführen sein. Die Einschränkung hierbei ist, dass einige Anbieter möglicherweise eine andere Definition von „zu lang“ haben als Sie und zusätzliche Kredite oder optimale Kreditbedingungen einbehalten, wenn sie Sie als Kunden mit langsamer Bezahlung betrachten. Infolgedessen besteht möglicherweise das Risiko, dass Sie Wert vermissen Auch Frühzahlungsrabatte, die Ihr Endergebnis belasten können, wenn es sich um großvolumige Einkäufe handelt, z. B. um für die Produktion wichtige Rohstoffe.
• DPO ist ein praktischer Cashflow-Monitor. Mit einer genauen DPO-Berechnung Sie können ein optimales Gleichgewicht zwischen Kreditorenbuchhaltung und Debitorenbuchhaltung herstellen, um sicherzustellen, dass Sie über genügend Bargeld verfügen, um Notfälle oder strategische Investitionen abzudecken, und Ihre Lieferanten dennoch bei Laune halten. Beispielsweise werden Sie wahrscheinlich Schwierigkeiten haben, Ihren Bargeldumrechnungszyklus zu verwalten, wenn Sie arbeiten mit einem DPO von zwei Wochen, geben Ihren eigenen Kunden jedoch eine Frist von 60 Tagen.

„Mit einer genauen DPO-Berechnung können Sie ein optimales Gleichgewicht zwischen Kreditorenbuchhaltung und Kreditorenbuchhaltung herstellen Dies ist möglich, um sicherzustellen, dass Sie über genügend Bargeld verfügen, um Notfälle oder strategische Investitionen abzudecken, und dennoch Ihre Lieferanten bei Laune zu halten. “

Berechnung der ausstehenden Tage

Zur Berechnung des DPO benötigen Sie einige Informationen aus Ihrem Jahresabschluss und eine von zwei Grundformeln.

Formel A:

(Durchschnitt Kreditorenbuchhaltung ÷ Kosten der verkauften Waren (COGS) x Anzahl der Tage im Abrechnungszeitraum = Ausstehende Tage

Formel B:

Durchschnittliche Konten Verbindlichkeiten ÷ (Umsatzkosten ÷ Anzahl der Tage im Abrechnungszeitraum) = Ausstehende Tage

Hinweis: Für Formel B

Umsatzkosten = Bestandsbeginn + Käufe – Bestandsende

und

Käufe = Inventar beenden – Inventar beginnen + COGS

Beispiel-DPO-Berechnungen

Um besser zu veranschaulichen, wie DPO berechnet wird, nehmen wir ein Blick auf Unternehmen X, das die folgenden Einträge in seiner Bilanz für eine gem Über einen Zeitraum von einem Jahr (365 Tage).

Mit der Formel A können wir diese Gleichung zusammenstellen:

(750.000 ÷ 9.250.000) x 365 = DPO

.08 x 365 = 29

Der DPO unter Verwendung der Formel A beträgt 29 Tage (gerundet).

Wenn wir unsere Arbeit mit der Formel B überprüfen, sehen wir:

750.000 ÷ (9, 250.000 ÷ 365) = Ausstehende Tage

29 = DPO

Der DPO unter Verwendung der Formel B beträgt ebenfalls 29 Tage (gerundet).

Überlegungen bei der Berechnung der Kreditorenbuchhaltungstage

To Um die besten Daten und die nützlichsten Erkenntnisse zu erhalten, sollten Sie diese Faktoren bei der Berechnung des Datenschutzbeauftragten berücksichtigen:

• Formalisieren Sie Ihren Prozess.Viele Unternehmen halten sich an ein 365-Tage-Jahr und ein 90-Tage-Quartal. Wenn Sie jedoch unterschiedliche Intervalle zur Definition Ihrer Abrechnungsperioden verwenden, denken Sie daran, dass Konsistenz und Genauigkeit am wichtigsten sind.
• Passen Sie Ihren Datenschutzbeauftragten an Strategie basierend auf Ihren Bedürfnissen und Zielen. Traditionell ist der ideale Datenschutzbeauftragte der niedrigste, der einen gesunden Bargeldumwandlungszyklus ermöglicht und den für Investitionen und Notfälle erforderlichen Cashflow beibehält. Aber jedes Unternehmen ist einzigartig und Ihre spezifischen Ziele und Fähigkeiten können die Nadel entsprechend nach oben oder unten bewegen. Riesige Einzelhändler können extrem lange Datenschutzbeauftragte haben. Die massive Präsenz und der Marktanteil von Walmart ermöglichen es Walmart, sehr günstige Konditionen mit Lieferanten auszuhandeln, was zu einem DPO von 46 Tagen ab dem vierten Quartal 2019 führt. Einige Unternehmen wie Amazon haben einen noch höheren DPO. Der Online-Titan hatte ab dem vierten Quartal 2019 einen Datenschutzbeauftragten von 94 Tagen, sodass er Bargeld in Investitionen umwandeln und gleichzeitig seine eigenen Zahlungen an Lieferanten verzögern konnte. Das Finanzmodell von Amazon, das Zahlungen von Verbrauchern sofort sammelt, Zahlungen jedoch in regelmäßigen Pauschalbeträgen verteilt, macht dies möglich.
  Nur sehr wenige Unternehmen haben den Einfluss oder die Wettbewerbsambitionen von Amazon oder Walmart, aber es ist absolut vernünftig und strategisch, die Ihres Unternehmens zu nutzen Pläne für Wachstum, aktuelle finanzielle Situation und Wettbewerbsfähigkeit zur Berechnung und Verfolgung eines Datenschutzbeauftragten, der das liefert, was Ihr Unternehmen benötigt, um erfolgreich zu sein.
• Investieren Sie in die Automatisierung. Das Sammeln, Organisieren und Verwalten der Daten, die Sie zur Berechnung der ausstehenden Tage benötigen, ist mithilfe einer umfassenden, Cloud-basierten Beschaffungslösung wie PurchaseControl viel einfacher. Durch Automatisierung und künstliche Intelligenz, die eine kontinuierliche Verbesserung durch Prozessoptimierung vorantreiben, kann die Beschaffungssoftware Ihr Kreditorenbuchhaltungsteam mit der Beschaffung verbinden, um eine leistungsstarke Wertquelle für Ihr Unternehmen zu schaffen.
  Die Feinabstimmung Ihres Datenschutzbeauftragten ist viel einfacher mit:
  ollständige und transparente Transaktionsdaten aller Lieferanten. Verhandeln Sie über DPO hinaus bessere Konditionen und Rabatte oder bilden Sie strategische Partnerschaften mit Ihren besten Lieferanten.
• Erweiterte Datenanalysetools, mit denen Sie Erkenntnisse aus der Überprüfung von Einkaufsdaten nutzen können, um intelligentere und strategischere Entscheidungen über DPO und DPO zu treffen andere wichtige Kennzahlen für Verbindlichkeiten.
• Weniger menschliches Versagen, weniger Zeitverschwendung bei Aufgaben mit geringem Wert und mehr Zeit für Ihr Team, sich auf strategische Entwicklung und Innovation bei der Definition von AP als Wertschöpfer zu konzentrieren.

Eine einfachere Möglichkeit, sowohl Ihren Bargeldumwandlungszyklus als auch Ihren Cashflow mühelos zu verwalten und sicherzustellen, dass alle pünktlich bezahlt werden (mit maximal erfassten Rabatten), während Sie über das gesamte Bargeld verfügen, das Sie für Innovationen und Expansion benötigen.

Verbessertes Lieferantenbeziehungsmanagement und geringeres Risiko durch potenzielle Reputationsprobleme.

Ist Ihr Datenschutzbeauftragter dort, wo Sie es möchten?

Es ist nur ein kleiner Teil Ihrer Buchhaltung und Ihrer gesamten Finanzstrategie, aber Sie verstehen Wenn Sie wissen, wie Days Payable Outstanding funktioniert, und die erforderlichen Änderungen vornehmen, um es an den gewünschten Ort zu bringen, können Sie Ihr Unternehmen wachsen lassen, eine gesunde Gewinn- und Verlustrechnung vorweisen und auf dem heutigen Markt effektiv konkurrieren. Wenn Sie Ihre AP-Leistung regelmäßig messen und Tools wie Automatisierung, Analyse und künstliche Intelligenz nutzen, sind Sie gut vorbereitet, Ihre Rechnungen zu Ihren Bedingungen zu bezahlen und Ihren Cashflow zu verwalten.